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以下哪一项体现了良好的内部控制（）

题目
单选题
以下哪一项体现了良好的内部控制（）
A

将资产保管和事项记录交给同一个人

B

将事项记录和流程操作交给不同人

C

让系统编程人员操作计算机

D

让信息系统活动库管员将文件储存在机房内

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第1题：

基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中( )的重要性。

A.控制环境

B.内部控制

C.控制活动

D.信息沟通


答案：D

第2题：

根据COSO报告，以下哪一项是内部控制最重要的要素？( )

A.风险评估
B.控制环境
C.控制活动
D.监控

答案：B
解析：
B正确。控制环境是内部控制最重要的要素。

第3题：

基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中( )的重要性。

A.信息沟通

B.内部监控

C.控制活动

D.控制环境


答案：A

第4题：

以下哪一项安全机制提供了限制执行特权活动的最佳方法（）。

  • A、生物识别访问控制
  • B、基于角色的访问控制
  • C、应用加固
  • D、联合身份管理

正确答案:B

第5题：

财务部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》里面所阐述的内部控制的要素不包括以下哪一项：（）

  • A、内部环境
  • B、制度体系
  • C、风险评估
  • D、信息与沟通

正确答案:B

第6题：

以下哪一项不会损害内部审计部门的独立性？

A.安装控制制度。
B.在执行之前审查控制制度。
C.起草控制制度的程序。
D.设计控制制度。

答案：B
解析：
B，正确。实务公告1120指出：如果内部审计师为系统推荐控制标准或在程序实施前对其进行复核，不会对其客观性产生负面的影响。但是，如果内部审计师参与了这些系统的设计、安装、程序起草或操作，就可以认为其客观性受到了损害。所以A，C，D是错误的。

第7题：

下列哪一项恰当地描述了内部控制调查问卷：（）

  • A、提供有关控制系统的详细信息
  • B、与其他控制评估方法相比，完成这种问卷所需时间更短
  • C、要求内部审计师进行适当的管理
  • D、提供间接证据，仍需要证实

正确答案:D

第8题：

内部控制的定义体现了全员、全面、全过程控制的理念。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：正确

第9题：

公司部门、分支机构和员工不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题能够得到及时反馈和纠正，体现了资产公司内部控制的有效性。


正确答案:正确

第10题：

以下哪一项不属于影响自主学习的内部因素？（）

  • A、自我效能感
  • B、家庭
  • C、目标设置
  • D、意志控制水平

正确答案:B

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