第1题:
根据下述资料,按序号回答下列各题。 某制药厂为增值税一般纳税人,主要生产各类应税药品和免税药品。2012年1月发生如下经营业务: (1)向医药经销店销售应税药品,取得不含税销售额35万元,支付销货运费3万元、装卸费0.2万元,取得运输发票; (2)制药厂下设的非独立核算的门市部销售本厂生产的应税药品,取得销售收人价税合计28万元,另收取优质费2.4万元; (3)销售免税药品,取得货款15万元,支付销货运费0.5万元,取得运输发票: (4)外购生产应税产品的原材料,取得增值税专用发票,注明价款40万元,增值税6.8万元,运输途中合理损耗5%; (5)免税产品生产车间领用上月购人的生产应税产儡的一部分原料(进项税已抵扣),成本为2.88万元(含运费成本0.88万元); (6)购进应税药品生产检测设备一台,取得增值税专用发票,注明价款8万元,增值税1.36万元;委托运输公司将设备运回企业,取得运输发票,注明运费0.8万元,建设基金0.2万元,装卸费0.3万元。(已知:上述购进业务均已取得合法凭证,有关涉税凭证已通过税务机关认证并在本月抵扣) 计算本月应转出的进项税额;
计算本月准予从销项税额中抵扣的进项税额;
计算本月销项税额;
计算该企业本月应纳的增值税。
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第2题:
某制药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品117万元(含税,税率为17%),销售免税药品50万元(不含税),当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款6.8万元,抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况,则该制药厂当月应纳增值税为( )。
A.14.73万元
B.12.74万元
C.10.20万元
D.17.86万元
第3题:
某制药厂为增值税一般纳税人,2009年9月销售免税药品取得价款20000元,销售非免税药品取得含税价款93600元。当月购进原材料、水、电等取得韵增值税专用发票(已通过税务机关认证)上的税款合计为10000元,其中有2000元进项税额对应的原材料用于免税药品的生产;5000元进项税额对应的原材料用于非免税药品的生产;对于其他的进项税额对应的购进部分,企业无法划分清楚其用途。该企业本月应缴纳增值税( )元。
A.5600
B.6200
C.6600
D.8600
第4题:
第5题:
某制药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品117万元(含税,税率为17%),销售免税药品50万元(不含税),当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款6.8万元,抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况,则该制药厂当月应纳增值税为( )万元。
A.14.73
B.12.74
C.10.2
D.17.86
第6题:
某制药厂(增值税一般纳税人)6月份销售感冒药品234万元(含税),销售免税药品60万元,当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款8.50万元,感冒药品与免税药品无法划分耗用的材料,则该制药厂当月应纳增值税为( )。
A.25.12万元
B.27.46万元
C.26.35万元
D.17.86万元
第7题:
某制药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品取得含税价款117万元,销售免税药品取得收入50万元,当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款6.8万元,抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况,则该制药厂当月应纳增值税为( )万元。
A.14.73
B.12.47
C.10.20
D.17.86
第8题:
某制药厂(一般纳税人)主要生产各类药品,2001年4~5月发生如下经济业务:
(1)4月份销售应税药品,收到货款20000元(含税),由本厂运输部门运输,收到运费 3400元,其中装卸费300元。
(2)4月份外购生产用材料取得增值税专用发票注明税金8500元,已验收入库。支付运费1200元,其中建设基金100元,装卸费200元,运费900元。
(3)5月份销售免税药品一批,价款150000元(不含税),动用外购原料成本28000元,其中含购货运费930元,另支付运输公司运输免费药品的运费700元。
(4)5月份销售应税药品1000000元(不含税)。
(5)5月份外购应税产品包装物取得增值税专用发票上注明税款5000元,支付产品说明书加工费2000元,取得专用发票上注明税款340元。
根据上述资料,回答以下问题:
该厂4月份增值税销项税额为( )元。
A.3400
B.3600
C.3800
D.4000
第9题:
某制药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品取得含税价款117万元,销售免税药品取得收人50万元,当月购入生产用原材料一批。取得增值税专用发票上注明税款6.8万元,抗生素药品与免税药晶无法划分耗料情况,则该制药厂当月应纳增值税为()。
A.14.73万元
B.12.47万元
C.10.20万元
D.17,86万元
第10题: