某企业预计全年需用现金2000万元，预计的存货周转期为90天，应收账款和应付账款周转期均为60天。计算该企业的最佳现金持有量。

题目

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第1题：

某企业预计全年的现金需求总量为l0万元，现金与有价证券的转换成本为每次450元，有价证券的利息率为10%。根据存货模式的公式，该企业最佳现金持有为（）元。

A．25000

B．28000

C．30000

D．40000

正确答案：C

第2题：

某企业平均存货为3000万元，全年销货成本为9000万元；应收账款周转期为60天；平均应付账款为1760万元，每天的购货成本为22万元。若一年按360天计算，则下列表述中正确的有()。

A.日均销货成本为25万元

B.存货周转期为120天

C.应付账款周转期为80天

D.现金周转期为100天

正确答案：ABCD
日均销货成本=9000/360=25(万元)存货周转期=3000/25=120(天)应付账款周转期=1760/22=80(天)现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=120+60-80=100(天)

第3题：

某企业现金周转期为80天，预计全年需要现金720万元，则按现金周转模式确

定的最佳现金持有量为( )万元。

A.120 B.160

C.180 D.200

正确答案：B

第4题：

某股份有限公司预计计划年度存货周转期

为120天,应收账款周转期为80天,应付账款周转期

为70天,则现金周转期是 ( )。

A. 270天

B. 130天

C. 120天

D. 150天

正确答案：B

第5题：

某企业的应收账款周转期为30天，应付账款的平均付款期为20天，存货周转期为60天，预计全年需要现金360万元，该企业最佳现金余额为()。

A、70万元

B、90万元

C、20万元

D、100万元

参考答案：A

第6题：

某企业预计全年需要现金720万元，根据现金周转模式确定的最佳现金持有量为160万元，则该企业的现金周转期为（）天。

A．45

B．60

C．72

D．80

正确答案：D

第7题：

某商业企业2005年预计全年的销售收入为4000万元，假设全年均衡销售，按年末应收账款计算的周转次数为10次，三季度末预计的应收账款为500万元，则四季度预计的销售现金流入为( )万元。

A．600

B．1100

C．850

D．980

正确答案：B
解析：本题的主要考核点是销售现金流入的计算。
2005年年末应收账款=4000/10=400(万元)
由于假设全年均衡销售，所以，四季度预计销售收入=4000/4=1000(万元)
四季度的预计销售现金流入=1000+(500-400)=1100(万元)。

第8题：

某商业企业2005年预计全年的销售收入为4 000万元，假设全年均衡销售，按年末应收账款计算的周转次数为10次，三季度末预计的应收账款为500万元，则第四季度预计的销售现金流入为( )万元。

A．600

B．1 100

C．850

D．980

正确答案：B
解析：本题的主要考核点是销售现金流入的计算。
2005年年末应收账款＝4 000/10＝400(万元)
由于假没全年均衡销售，所以，第四季度预计销售收入＝4 000/4＝1 000(万元)
第四季度的预计销售现金流入＝1 000+(500-400)＝1100(万元)。

第9题：

某股份有限公司预计计划年度存货周转期为120天,应收账款周转期为80天,应付账款周转期为7天,预计全年需要现金1400万元,则最佳现金持有量是()。

A.505.56万元

B.500万元

C.130万元

D.250万元

正确答案：A

第10题：

某企业预计全年赊销收入净额为540万元,应收账款周转期(平均收账期)为40天,变动成本率为60%,资本成本率为10%,则应收账款机会成本为()。

A、3.6万元

B、6万元

C、36万元

D、60万元

答案：A

某企业预计全年需用现金2000万元，预计的存货周转期为90天，应

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