内部控制对人的行为的直接控制力量来自()A、外界B、集团C、本身D、集体

题目

内部控制对人的行为的直接控制力量来自()

  • A、外界
  • B、集团
  • C、本身
  • D、集体
参考答案和解析
正确答案:C
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第1题:

个人倾向归因指个体行为的根本原因是个体本身的特点,情景归因指个人行为的根本原因来自外界力量。()


参考答案:对

第2题:

下列结论中,不属于了解内部控制后对控制的评价的是( )。

A.控制本身的设计是合理的,但没有得到执行
B.控制本身的设计就是无效的
C.内部控制运行有效
D.所设计的控制单独或者连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报,并得到了执行

答案:C
解析:
控制运行有效性是控制测试的目标,了解内部控制的深度不包括测试内部控制运行的有效性。

第3题:

内部控制机制中,在( )上,不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。

A.设置内部控制机构

B.建立内部控制制度

C.监督内部控制

D.执行内部控制制度


正确答案:C
解析:基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强:
①在设置内部控制机构上,不能重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向;
②在建立内部控制制度上,不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向;
③在执行内部控制制度上,不能重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向;
④在监督内部控制上,不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。

第4题:

关于勇气说法正确的是()

  • A、自己可以控制
  • B、受外界控制
  • C、一种特殊的力量
  • D、恒定的人的本性

正确答案:C

第5题:

下列结论中,不属于了解内部控制后对控制的评价的是( )。

A、控制本身的设计是合理的,但没有得到执行
B、控制本身的设计就是无效的
C、内部控制运行有效
D、所设计的控制单独或者连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报,并得到了执行

答案:C
解析:
控制运行有效性是控制测试的目标,了解内部控制的深度不包括测试内部控制运行的有效性。

第6题:

下列关于前、中、后台内部控制的说法,正确的是( )。

A.前台部门的内部控制目标是保证基金管理人战略的实施与效果
B.中台部门的内部控制目标是客户满意度最大化
C.后台部门的内部控制目标是保障公司为客户提供服务的持续性
D.由于前台部门直接接触客户,与客户之间的行为应当在基金管理人规定的范围进行运作,避免出现虚假承诺和泄密等违规行为

答案:D
解析:
A项,前台部门的内部控制目标是客户满意度最大化;
B项,中台部门的内部控制目标是保障公司为客户提供服务的持续性;
C项,后台部门的内部控制目标是保证基金管理人战略的实施与效果。
【考点】内部控制的主要内容

第7题:

在确定哪些识别出的内部控制缺陷需要向集团治理层和集团管理层通报时,集团项目组应当考虑的有(  )。

A.集团项目组识别出的集团层面内部控制缺陷
B.集团项目组识别出的组成部分层面内部控制缺陷
C.组成部分注册会计师提请集团项目组关注的内部控制缺陷
D.组成部分注册会计师识别出的所有内部控制缺陷

答案:A,B,C
解析:
在确定向集团治理层和集团管理层通报的内容时,集团项目组应当考虑:①集团项目组识别出的集团层面内部控制缺陷;②集团项目组识别出的组成部分层面内部控制缺陷;③组成部分注册会计师提请集团项目组关注的内部控制缺陷。

第8题:

子公司改为分公司属于集团内部资本重组,集团本身控制的资源并未发生变化。 ()

此题为判断题(对,错)。


参考答案:对  

第9题:

内部控制对人的行为的直接控制力量来自外界。


正确答案:错误

第10题:

关于货币供给的内生性,其含义正确的为()

  • A、货币供给难以由货币当局直接控制,而主要决定于整个金融体系
  • B、货币供给主要由内部原因造成,而不是来自外部
  • C、货币供给主要决定于货币当局的直接控制,而不是有金融体系来控制
  • D、货币供给来自于内部供给,而不是外部供给

正确答案:A

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