甲企业为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机,2017年12月份发生如下生产经营业务: (1)购进一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款30000元,增值税税额5100元;同时,委托某运输企业(增值税一般纳税人)运送该批原材料,取得增值税专用发票上注明的不含税运费金额为1000元。 (2)组织员工外出旅游,向客运公司支付旅客运费15000元,取得客运公司依法出具的运输凭证。 (3)采取直接收款方式销售洗衣机,收取全部价税合计金额99450元,该产品本月未发出,按照合同约定应于下月10日发出。 (4)将一批新试制的新型洗衣机赠送客户,该型号洗衣机尚无同类市场销售价格,该批新型洗衣机的生产成本为20000元,成本利润率为10%。 (5)出租闲置设备一台,租赁期限为次年4月1日至4月15日,一次性收取不含税全部租金12000元。 已知:上期留抵税额15000元,取得的增值税专用发票抵扣联均已经过认证。 要求: 计算该企业当月应缴纳的增值税。
第1题:
A.均为13%
B.均为9%
C.均为11%
D.分别为13%和9%
第2题:
第3题:
A企业为增值税一般纳税人。2005年6月份A企业将甲产品销售给B商场,取得含税销售额234万元,则A企业6月份销售甲产品应纳增值税销项税额为( )万元。
A.14
B.30.4
C.34
D.39.8
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
下列情形中,增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是( )。
A.一般纳税人甲企业经营商业零售销售给消费者的化妆品
B.一般纳税人乙企业将其生产的汽车直接销售给个人
C.一般纳税人丙企业经营商业销售的劳保专用鞋帽
D.一般纳税人丁企业将其生产的轮船直接销售给使用单位
第9题:
第10题: