下列不属于认定信息披露违法负责人员责任大小的因素是()。

题目

下列不属于认定信息披露违法负责人员责任大小的因素是()。

  • A、职务、具体职责及履行职责情况
  • B、知情程度和态度
  • C、专业背景
  • D、个人资产数额
参考答案和解析
正确答案:D
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第1题:

根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》,以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是()。

A、未直接参与信息披露违法行为
B、在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案
C、在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告
D、受他人胁迫参与信息披露违法行为

答案:B
解析:
《信息披露违法行为行政责任认定规则》(证监会公告[2011]11号)第20条规定,认定从轻或者减轻处罚的考虑情形:①未直接参与信息披露违法行为;②在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告;③在获悉公司信息披露违法后,向公司有关主管人员或者公司上级主管提出质疑并采取了适当措施;④配合证券监管机构调查且有立功表现;⑤受他人胁迫参与信息披露违法行为;⑥其他需要考虑的情形。B项属于应认定为从重处罚的情形。

第2题:

按照中国证监会《信息披露违法行为行政责任认定规则》的规定,下列选项中符合从轻或者减轻处罚考虑的情形有( )。

A.在获悉公司信息披露违法后,向公司有关主管人员或者公司上级主管提出质疑并采取了适当措施的
B.在信息披露违法行为被发现后,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告的
C.当事人在信息披露违法事实所涉及期间,由于不可抗力.失去人身自由等无法正常履行职责的
D.在信息披露违法案件中变造.隐瞒.毁灭证据,或者提供伪证,妨碍调查的

答案:A
解析:
选项B:考查《信息披露违法行为行政责任认定规则》第二十条规定。在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告的。
选项C:考查《信息披露违法行为行政责任认定规则》第二十一条规定。当事人在信息披露违法事实所涉及期间,由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的,不予行政处罚考虑。
选项D:考查《信息披露违法行为行政责任认定规则》第二十三条规定。在信息披露违法案件中变造、隐瞒、毁灭证据,或者提供伪证,妨碍调查的,应当从重处罚。

第3题:

鉴证业务分为基于责任方认定的业务和直接报告业务,鉴证业务涉及的三方关系人中,责任方是指( )。

A.在直接报告业务中,对鉴证对象负责的组织或人员

B.在直接报告业务中,对鉴证对象信息负责的组织或人员

C.在基于责任方认定的业务中,对鉴证对象信息负责的组织或人员

D.在基于责任方认定的业务中,对鉴证对象负责的组织或人员


正确答案:AC
解析:在直接报告业务中,注册会计师直接对鉴证对象进行评价或计量,或者从责任方获取对鉴证对象评价或计量的认定,而该认定无法为预期使用者获取,预期使用者只能通过阅读鉴证报告获取鉴证对象信息。因此,在直接报告业务中,责任方不是对鉴证对象信息负责的组织或人员。

第4题:

违规披露、不披露重要信息,可以认定从轻或者减轻处罚的考虑情形包括()。 Ⅰ.未直接参与信息披露违法行为 Ⅱ.配合证券监管机构调查且有立功表现 Ⅲ.受他人胁迫参与信息披露违法行为 Ⅳ.主动上交个人财产

  • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

第5题:

(2018年)发生信息披露违法行为,认定从轻或者减轻处罚的考虑情形不包括( )。

A.未直接参与信息披露违法行为
B.配合证券监管机构调查且有立功表现
C.受他人胁迫参与信息披露违法行为
D.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案

答案:D
解析:
认定从轻或者减轻处罚的考虑情形包括:(1)未直接参与信息披露违法行为;(2)在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告;(3)在获悉公司信息披露违法后,向公司有关主管人员或者公司上级主管提出质疑并采取了适当措施;(4)配合证券监管机构调查且有立功表现;(5)受他人胁迫参与信息披露违法行为;(6)其他需要考虑的情形。

第6题:

根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》的规定,以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有(  )

A.当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公司办公会会议记录等,并在上述会议中投反对票的
B.当事人在信息披露违法事实所涉及期间,由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的
C.对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的
D.在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告
E.未直接参与信息披露违法行为

答案:A,B,C
解析:
D、E,属于认定从轻或者减轻处罚的考虑情形。

第7题:

(2018年)下列信息披露违法行为中,应当认定为从重处罚情形的有()。
Ⅰ.在信息披露违法案件中变造、隐瞒、毁灭证据,或者提供伪证,妨碍调查
Ⅱ.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案
Ⅲ.相信专业机构或者专业人员出具的意见和报告
Ⅳ.受到股东、实际控制人控制或者其他外部干预

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ

答案:D
解析:
下列信息披露违法行为应当认定为从重处罚情形的有:(1)不配合证券监管机构监管,或者拒绝、阻碍证券监管机构及其工作人员执法,甚至以暴力、威胁及其他手段干扰执法。(2)在信息披露违法案件中变造、隐瞒、毁灭证据,或者提供伪证,妨碍调查。(3)两次以上违反信息披露规定并受到行政处罚或者证券交易所纪律处分。(4)在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案。(5)中国证券监督管理委员会认定的其他情形。

第8题:

根据《虚假陈述行政责任规则》的规定,不能认定不予行政处罚的情形是()。


A. 在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告
B. 当事人对设定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会会议记录等,并在上述会议中投反对票
C. 当事人在信息披露违法事实所涉及期间,由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责
D. 对公司信息披露违法行为不负有主要的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告

答案:A
解析:
本题考核虚假陈述。《虚假陈述行政责任规则》中明确规定了认定为不予行政处罚的考虑情形:(1)当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公司办公会会议记录等,并在上述会议中投反对票的。(2)当事人在信息披露违法事实所涉及期间,由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的。(3)对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的。(4)其他需要考虑的情形。选项A是“从轻或者减轻处罚的情形”。

第9题:

在违规披露、不披露重要信息的责任中,信息披露义务人的控股股东、实际控制人是法人的,其负责人应当认定为( )。

A.直接行为人
B.直接负责的主管人员
C.企业
D.个人

答案:B
解析:
在违规披露、不披露重要信息的责任中,信息披露义务人的控股股东、实际控制人是法人的,其负责人应当认定为直接负责的主管人员。

第10题:

在违规披露、不披露重要信息的责任中,信息披露义务人的控股股东、实际控制人是法人的,其负责人应当认定为()。

  • A、直接行为人
  • B、直接负责的主管人员
  • C、企业
  • D、个人

正确答案:B

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