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假定公司的管理人员和工作小组成员了解风险和控制概念，并且在交流过

题目

假定公司的管理人员和工作小组成员了解风险和控制概念，并且在交流过程中运用这些概念。则这一方法是：（）

  • A、管理人员分析法
  • B、所有自我评价程序
  • C、促进小组探讨班法
  • D、管理部门分析法
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第1题：

ABC会计师事务所承接了甲公司2019年度财务报表的审计业务，在进行项目组讨论考虑审计风险时，项目组成员有不同的观点，具体情况如下：
（1）项目组成员A认为审计风险取决于重大错报风险和检查风险。
（2）项目组成员B认为认定层次的重大错报风险可分为固有风险和控制风险，两者不可分割的交织在一起，所以不能对固有风险和控制风险单独进行评估。
（3）项目组成员C认为，为将审计风险模型中的审计风险控制在一定的低水平，需要降低检查风险，同时需要降低重大错报风险。
（4）项目组成员D认为重大错报风险取决于审计程序设计的合理性和执行的有效性。
（5）项目组成员E认为检查风险可以降低为零。
要求：逐一判断各个项目组成员的观点是否恰当。如果不恰当，简要说明理由。


答案：
解析：
（1）恰当。
（2）不恰当。注册会计师既可以对两者进行单独评估，也可以对两者进行合并评估。
（3）不恰当。审计风险模型中的重大错报风险是评估的，为将审计风险控制在一定的低水平，如果评估的重大错报风险高，注册会计师就需要多实施审计程序来控制检查风险。
（4）不恰当。检查风险取决于审计程序设计的合理性和执行的有效性。
（5）不恰当。由于注册会计师通常并不对所有的交易、账户余额和披露进行检查，以及其他原因，检查风险不可能降低为零。

第2题：

“交钥匙”合同中，项目建设的控制权和建设期风险全部由工程公司承担。


正确答案:正确

第3题：

列入公司重危险源并且在项目中存在的应列入项目的重大风险进行控制。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：正确

第4题：

在“交钥匙”合同中项目建设的控制权和建设期风险全部由（）承担。

  • A、发起人
  • B、项目公司
  • C、工程公司
  • D、投资者

正确答案:C

第5题：

融资性担保公司董事会应当及时了解、提示、控制和处置公司总体风险和主要风险。


正确答案:正确

第6题：

哪一种控制自我表现评价方法假定管理人员和工作小组成员了解风险和控制概念，并且在交流过程中运用这些概念？

A.管理部门进行分析的方式。
B.管理部门进行分析的方式和促进小组探讨班方式。
C.管理部门进行分析的方式和调查方式。
D.所有自我评价程序。

答案：D
解析：
A不正确。见题解D。B不正确。见题解D。C不正确。见题解D。D正确。所有控制自我表现评价方法都假定管理人员和工作小组成员了解风险和控制概念，并且在交流过程中运用这些概念。在培训期间，为了促进小组所讨论内容的有序流动和作为对全过程完成情况的检查,组织经常会利用一种控制制度，例如，COCO(加拿大控制委员会标准)模型。

第7题：

我国在《企业内部控制基本规范》中首次提出目标设定是风险识别、风险分析与风险应对的前提。首次提出公司风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平等概念。这都要在中国公司中产生新的风险理念和风险意识。


正确答案:正确

第8题：

按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求,证券公司高级管理人员应当了解所从事的衍生品交易的风险;审核评估和批准衍生品交易业务经营及风险管理的()的综合管理框架;并能通过有关风险管理的部门或组织及时了解和把握衍生品交易的交易风险状况。

A、原则

B、程序

C、组织

D、权限


答案：ABCD

第9题：

首席风险官是负责对期货公司经营管理行为的合法合规性和控制风险措施进行监督检查的期货公司高级管理人员。（）


正确答案:错误

第10题：

银行的关联方包括（）

  • A、附属公司、重要股东
  • B、董事会成员、高级管理人员
  • C、主要工作人员和其紧密家庭成员
  • D、附属公司和由内部人员和股东控制的公司中的人员

正确答案:A,B,C,D

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