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以下（）项是实施企业风险管理（ERM）的主要障碍。

题目

以下（）项是实施企业风险管理（ERM）的主要障碍。

  • A、不清晰的收益
  • B、缺乏工具
  • C、组织内部权力斗争
  • D、组织文化
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第1题：

就企业风险管理(ERM)而言，以下( )领域更加难以识别和评价。Ⅰ.危害风险。Ⅱ.财务风险。Ⅲ.战略风险。Ⅳ.经营风险。

A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.Ⅰ和Ⅱ
D.Ⅲ和Ⅳ

答案：D
解析：
DERM把所有风险的管理整合起来，其中包括更为传统的危害风险和财务风险，以及经营风险和战略风险。后两类风险相对较新，也更难以识别、评估和评价。

第2题：

从企业风险管理(ERM)的视角出发，以下( )不能监督风险管理活动。

A.首席财务官
B.首席执行官
C.审计执行主管
D.首席风险官

答案：B
解析：
B根据IIA的调查结果，30%的受访者认为审计执行主管应负责监督企业风险管理或合规性活动。选首席财务官的次之，达到24%，第三是选首席风险官，有21%。首席执行官不参与这一活动。

第3题：

根据ERM框架，三个维度按顺序分别是（ ）。 A．企业的目标，企业的各个层级，全面风险管理要素 B．企业的目标，全面风险管理要素，企业的各个层级 C．企业的各个层级，企业的目标，全面风险管理要素 D．全面风险管理要素，企业的目标，企业的各个层级


正确答案：B
全面风险管理体系的三个维度分别是：第一维，企业的目标；第二维，全面风险管理要素；第三维，企业的各个层级。

第4题：

以下( )内部审计部门的属性能够阻碍所在组织实施企业风险管理(ERM)。Ⅰ.以控制为基础的审计方法。Ⅱ.使用传统的审计工具。Ⅲ.咨询角色。Ⅳ.指导技能。

A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅲ和Ⅳ

答案：A
解析：
A为了应对ERM实施中的各种挑战，内部审计师应该(1)使用一个风险基础审计法(而不是控制基础法)，(2)成为ERM实施小组的顾问(而不是警察)，(3)关注未来事件(而不是过去事件)，与(4)掌握充分的技能以成为一名ERM协调者(而不是使用传统的会计和审计工具与技术)。

第5题：

以下( )项是企业风险管理(ERM)的重点。

A.增值的可能性
B.风险管理过程
C.资产管理原则
D.管理层受托责任

答案：A
解析：
A根据IIA的研究，研究对象公司中的审计执行主管们(CAEs)了解ERM的增值潜力，而这一了解就使得他们成为成绩卓著的ERM领先者。ERM能增加价值的原因是它既把眼光投向组织内部，又具有前瞻性思维。其他三个选项都只描述了部分增值潜力。

第6题：

在实施企业风险管理(ERM)时，大多数组织都遵循( )。

A.分层法
B.总风险法
C.早期胜利法
D.实验项目法

答案：C
解析：
C大多数组织都希望及早取得一些显著成效，从而帮助树立里程碑，并鼓励人们向理想的ERM流程目标迈进。选项A不正确，一些组织现在使用的是风险分层法，一次只把一个风险送入风险评估与风险化解流程。选项B不正确，一些组织开始就识别出所有风险，但一次只解决一个风险问题，而其他则仍留在风险评估阶段。选项D不正确，一些组织则识别出所有风险源头和所有流程，但选择运营系统的一部分可控的子系统作为实验项目(选项D)。

第7题：

以下( )种企业风险管理(ERM)框架中的组成部件涉及组织中的流程和人员。

A.战略风险
B.经营风险
C.财务风险
D.危害风险

答案：B
解析：
B经营风险与组织的内部系统、产品、服务、流程、技术和人员有关。战略风险包括与战略、政治、经济、监管和全球市场环境相关的各种风险。它还包括名誉风险、领导力风险、品牌管理风险和客户风险。财务风险包括外汇波动、利率变动和商品价格变化导致的风险。它还包括信用风险、流动性风险和市场风险。危害风险指可以保险的风险，例如自然灾害、各种可以保险的责任、实物资产和财产的减值以及恐怖主义。ERM包括上涨与下降的风险。

第8题：

下列( )项描述了企业风险管理(ERM)涵盖的范围。Ⅰ.创造机会。Ⅱ.降低机会所包含的风险。Ⅲ.分析优势。Ⅳ.关注劣势。

A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅳ和Ⅰ
D.Ⅰ，Ⅲ和Ⅳ

答案：A
解析：
A根据IIA的研究，ERM把风险定义为任何对组织实现目标的能力产生负面影响的事件或行动。ERM包含了更为传统的看待机遇和危害(威胁)的观点。在创造与评估新的机会之时，管理人员必须考虑如何降低机遇之中包含的风险。风险与机遇同为一体，而关键是确定机遇的部分是否超过风险。项目Ⅲ和Ⅳ是用于战略管理的优势、劣势、机遇和威胁(SWOT)分析的一部分。当公司无法管理风险之时，就意味着它们错过了机遇，从而丢失了增加股东财富的机会，而这就给管理人员施加了很大的压力，迫使他们改进公司治理。

第9题：

以下( )项是企业风险管理(ERM)活动的主要推动力。

A.公司治理指导方针
B.达成统一的框架
C.竞争压力
D.达成稳定的盈利

答案：B
解析：
B超过一半的IIA调查受访者声称，建立一个统一框架的愿望是实施ERM的最大驱动力，而且38%的人认为公司治理指南是另一个重要原因。

第10题：

从企业风险管理(ERM)的视角出发，传统的风险管理范围包含以下( )项。

A.保险
B.利润增长
C.收入增长
D.公司治理

答案：A
解析：
A传统上，风险管理在风险范围、风险管理战略的类型和风险的影响与性质这些因素上关注的事项更为狭窄。主要使用保险战略来解决问题。现在，ERM的关注范围变宽了，涵盖了利润增长率和公司治理等方面。

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