输入完进项专用发票后执行“待认证进项专用发票导出”功能选择录入的日期后系统未将录入的进项发票显示出来，无法产生认证文件。如何处理？

题目

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相似问题和答案

第1题：

经认证，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关退还原件的情况包括( )。

A．已经认证相符的同一张专用发票再次认证

B．专用发票所列密文无法解译

C．专用发票所列密文或明文不能辨认，无法产生认证结果

D．专用发票代码、号码认证不符

E．专用发票代码、号码认证不符，且纳税人没有故意的

正确答案：CD
解析：AB项是暂不作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，查明原因后再分别情况进行处理，而CD项是税务机关退还原件，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证。纳税人有无故意，这个不是规定的内容。

第2题：

在增值税专用发票认证时，不得作为增值税进项税额抵扣凭证、税务机关退还原件的情形有（）。

A．无法认证

B．纳税人识别号认证不符

C．专用发票代码、号码认证不符

D．密文有误

E．列为失控专用发票

正确答案：ABC
［答案］：A, B, C
［解析］：
经认证，有下列情形之一的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关退还原件：①无法认证；②纳税人识别号认证不符；③专用发票代码、号码认证不符。

第3题：

经认证，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关退还原件的情况包括（）。

A．已经认证相符的同一张专用发票再次认证

B．专用发票所列密文无法解泽

C．专用发票所列密文或明文不能辨认，无法产生认证结果

D．专用发票代码、号码认证不符

E．专用发票代码、号码认证不符，且纳税人没有故意的

正确答案：CD

AB项是暂不作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，查明原因后再分别情况进行处理，而CD项是税务机关退还原件，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证。纳税人有无故意，这个不是规定的内容。

第4题：

在输入增值税进项专用发票保存时，系统提示“密文校验不正确！”无法保存进项发票。如何处理？

正确答案: 该系统具有自动校验发票密码的功能，如果出现上述提示是因为在输入该张进项发票时发票信息或密码信息不正确，需要进行更正。
发票密文区的密码是由1、2、3、4、5、6、7、8、9、0、＋、－、*、/、＞、＜等16种字符组成，不包括其它字符。另外可使用专用发票扫描仪进行扫描输入进项发票，提高工作效率，减少差错。

第5题：

在增值税专用发票认证时，不得作为增值税进项税额抵扣凭证、税务机关退还原件的情形有( )。

A、无法认证
B、纳税人识别号认证不符
C、专用发票代码、号码认证不符
D、密文有误
E、列为失控专用发票

答案：A,B,C

解析：

经认证，有下列情形之一的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关退还原件，购买方可要求销售方重新开具专用发票：(1)无法认证，是指专用发票所列密文或者明文不能辨认，无法产生认证结果。(2)纳税人识别号认证不符，是指专用发票所列购买方纳税人识别号有误。(3)专用发票代码、号码认证不符，是指专用发票所列密文解译后与明文的代码或者号码不一致。密文有误和列为失控专用发票的，是暂不得作为增值税进项税额抵扣凭证、税务机关扣留原件的情形。

第6题：

纳税人取得防伪税控系统开具的专用发票,按照进项税额抵扣时限规定,纳税人必须自该专用发票开具之日起__________________日内到税务机关认证,并在认证通过的当月核算当期进项税额申报抵扣,否则不予抵扣进项税额。

A．30

B．60

C．90

D．120

正确答案：C

第7题：

某机械厂为增值税一般纳税人，原材料核算采用实际成本法。某日购进生产用钢材，取得的增值税专用发票注明价款100000元，税款17000元。货款已支付，材料已验收入库。下列说法错误的是()。

A.取得的增值税专用发票未经税务机关认证的，不得计提进项税额
B.取得的增值税专用发票未经税务机关认证时，会计处理为：借：在途物资 100000 应交税费—待认证进项税额 17000 贷：银行存款 117000借：原材料 100000 贷：在途物资 100000
C.取得的增值税专用发票经税务机关认证通过后，会计处理为：借：应交税费—应交增值税(进项税额) 17000 贷：应交税费—待认证进项税额 17000
D.购进钢材的进项税额准予抵扣

答案：A

解析：

本题考查增值税进项税额的检查。企业取得的增值税专用发票未经税务机关认证的，先通过“应交税费—待认证进项税额”处理。待认证通过后，再转入“应交税费—应交增值税(进项税额)”科目处弹。

第8题：

增值税专用发票经认证，不得作为增值税进项税额抵扣凭证的情形是( )。

A．重复认证

B．无法认证

C．密文有误

D．认证不符

正确答案：B

第9题：

一般纳税人购进钢材，供应商未及时提供增值税专用发票，以后期间补增值税专用发票的，购进时应在（）科目进行增值税会计处理。

A、应交税费—应交增值税（进项税额）
B、应交税费—待抵扣进项税额
C、应交税费—待认证进项税额
D、应交税费—增值税留抵税额

正确答案:C

第10题：

如何查询或删除输入的增值税进项专用发票？

正确答案:在输入增值税进项专用发票的界面选择【查询】按钮，即可根据设定的条件查询所输入的发票、在查询界面选择发票点击【分类】按钮即可在弹出的菜单上选择“删除所选择的发票”功能将输入的发票删除。

输入完进项专用发票后执行“待认证进项专用发票导出”功能选择录入的日期后系统未将录入的进项发票显示出来，无法产生认证文件。如何处理？

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