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下列项目中，应计算缴纳增值税的有（）。

题目
多选题
下列项目中，应计算缴纳增值税的有（）。
A

将购入方便面发给职工作福利

B

将自产方便面发给职工作福利

C

将购入方便面用于股东分红

D

将购入方便面捐赠给灾区

参考答案和解析
正确答案： D,A
解析： 选项BCD都属于增值税视同销售行为，应计算缴纳增值税，选项A属于不得抵扣进项税的行为，不计算缴纳增值税。
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相似问题和答案

第1题：

某工业企业(增值税一般纳税人)转让一项商标使用权，取得转让收入10万元，下列正确的是( )。

A．应计算缴纳营业税5000元

B．应计算缴纳增值税1452.99元

C．应计算缴纳增值税1700元

D．不用计算缴纳增值税和营业税


正确答案：A
解析：商标属于无形资产，营业税税率为5%，故企业营业税=10×5%＝0.5 (万元)。

第2题：

下列各个项目中,可以作为计算教育费附加依据的是:()

A.补缴的消纳税税款

B.因漏缴增值税而缴纳的滞纳金

C.因漏缴增值税而缴纳的罚款

D.进口货物缴纳的增值税税款


答案：A

第3题：

计算卷烟厂2010年应缴纳的增值税；


正确答案：×
计算卷烟厂2010年应缴纳的增值税 ①确定销售额=4563÷(1+17%)+7500=11400(万元) ②确定销项税=11400×17%=1938(万元) ③确定可抵扣的进项税=204+60×7%=208.2(万元) ④确定应纳增值税=1938-208.2=1729.80(万元)

第4题：

（2016年）在房地产开发企业的开发项目进行土地增值税清算时，缴纳的下列税费，属于“与转让房地产有关的税金”项目的有（ ）。

A.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的教育费附加
B.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的城市维护建设税
C.为开发产品而取得土地使用权所缴纳的契税
D.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的地方教育附加
E.销售开发产品缴纳的增值税

答案：A,B,D
解析：
选项C：应在“取得土地使用权所支付的金额”项目扣除；选项E：销售开发产品缴纳的增值税不得在土地增值税前扣除。

第5题：

某工业企业(增值税一般纳税人)转让一项商标使用权，取得转让收入l0万元，下列正确的是（ ）。

A．应计算缴纳营业税5000元

B．应计算缴纳增值税1452.99元

C．应计算缴纳增值税1700元

D．不用计算缴纳增值税和营业税


正确答案：A

第6题：

关于娱乐城在营业税税款计算方面存在的问题，下列说法正确的有（ ）。

A．提供小食品收入应按照20％的税率纳税

B．提供烟酒饮料的收入应缴纳增值税

C．会员卡费收入应缴纳增值税

D．娱乐城当月应缴纳营业税80万元


正确答案：AD

第7题：

个人取得税法规定的应税所得项目中的两项或两项以上所得的,应合并计算缴纳个人所得税。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：×

第8题：

计算公司应缴纳的土地增值税；


正确答案：×
计算公司应缴纳的土地增值税 增值额=8000-5640=2360(万元) 增值率=2360÷5640×100%=41.84%(万元) 土地增值税税率为30%，扣除系数为0 土地增值税=2360×30%=708(万元)

第9题：

企业计算应缴纳的下列税金中，应在“税金及附加”科目借方核算的有（）。

A.企业生产经营用房应缴纳的房产税
B.处置机器设备应缴纳的增值税
C.销售应税消费品缴纳的消费税
D.开采销售应税矿产品缴纳的资源税
E.房地产企业销售自建商品房缴纳的土地增值税

答案：A,C,D,E
解析：
选项B：处置机器设备应缴纳的增值税应借记“固定资产清理”科目。

第10题：

关于出版社缴纳增值税的叙述，不正确的是（）。

  • A、是对出版单位取得的收入中增值部分课征的一种税
  • B、出版社的各种收入都要缴纳增值税
  • C、当期应缴纳的增值税额等于销项增值税额扣除当期累计进项增值税额的差额
  • D、增值税的计算结果可以为负

正确答案:B

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