上下级国库对账的要求有哪些?

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问答题
上下级国库对账的要求有哪些?
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相似问题和答案

第1题:

国库与财政部门之间账务核对的要求有哪些?


正确答案: (1)日对账,每日营业终了,各级国库应在次日将各类日报表及相关凭证,盖章后交财政部门进行核对。若发现错误,应及时办理更正。
(2)月度对账,每月终了,各级国库应在次月3个工作日内,将各类月报表一式二份,盖章后交同级财政部门核对,财政部门应于收到后3个工作日内核对签章完毕,一份留存,一份退回国库。
(3)年度对账,库款报解整理期结束后,各级国库应在10个工作日内,将本级预算收入年度决算报表、地方预算收入总额分成计算日报表等一式两份,盖章后交同级财政部门核对,财政部门应于收到后3个工作日内核对签章完毕,一份留存,一份退回国库。
(4)年度终了后,各级国库应于次年第一个工作日,将年末日的本级财政库存日报表一式两份,按规定盖章后交同级财政部门核对,财政部门应于3个工作日内核对签章完毕,一份留存,一份退回国库。
(5)整理期结束后,省级国库应在10个工作日内,将中央级预算收入年度决算报表一式三份,按规定盖章后交专员办或其授权机构,专员办应于收到后3个工作日内核对签章完毕,一份留存,两份退回国库。国库收到后,一份留存,一份报总库。

第2题:

国库会计事后监督工作对账务核对的监督内容包括哪些?


正确答案: (1)与财政、征收机关是否及时、定期对账,对账回单是否按时返回并签署对账结果,与代理银行是否及时对账。
(2)内部账务核对是否做到账账、账表、账实、账据等相符;
(3)是否换人对账。记账、复核人员有无承担其所办理账务的核对工作。

第3题:

通过TIPS打印的清算国库与收款国库对账单中状态栏应为()。

  • A、已对账
  • B、资金已收妥
  • C、已扣款
  • D、已转发

正确答案:B

第4题:

每月终了,国库应于次月3日内将对账资料提交对账方,对账接收方应于收到对账资料后3日内核对完毕,并将对账资料返回国库。


正确答案:正确

第5题:

上下级国库的对账包括()。

  • A、国库内部往来的对账
  • B、预算收入的对账
  • C、财政支出的对账
  • D、国债兑付对账

正确答案:A,B,D

第6题:

国库对账的原则是什么?


正确答案: (1)各级国库必须按日、月、年与有关部门进行对账。财政、征收机关统计入库数额和入库日期,都以国库实际收纳数额和入库日期为准。对账数字一律统计到角分。
(2)各级国库与财政的库存对账,应分账户进行。各级国库与征收机关的预算收入(包括预算收入退库,下同)对账,应按财政部制定的政府预算收入科目,分级次进行;各级国库与征收机关的每日、月度收入对账,原则上只核对征收机关直接征收部分;年度收入对账,除核对征收机关直接征收部分外,还应对全辖汇总数进行核对。
(3)国库与有关部门可现场集中对账,也可通过计算机网络对账。
(4)各级国库与有关部门的月度和年度对账,应在对账表上签署对账结果、对账日期、对账部门的公章和经办人名章,核对中发现的错误,须及时更正。
(5)征收机关间相互代征预算收入,其对账由代征机关与国库进行。

第7题:

各级国库应认真做好各项对账工作,国库对账包括()。

  • A、国库与征收机关对账
  • B、国库与财政部门对账
  • C、国库与集中支付代理银行对账
  • D、国库内部对账

正确答案:A,B,C,D

第8题:

上下级国库对账的要求有哪些?


正确答案: (1)国库内部往来的对账,各支库在日终前,将对账单发送至管辖国库,管辖国库负责与所辖支库对账,并将对账结果反馈相应支库。
(2)预算收入的对账,月度、年度终了,各级国库应及时向上级国库报送各级预算收入月报表和年度决算报表、地方预算收入总额分成计算月报表、通讯联网对账单,由上级国库对辖属国库上报的数据进行核对。
(3)国债兑付对账,月度、年度国债兑付账务处理完毕后,各级国库应及时向上级国库报送国债兑付月报表和年报表、通讯联网对账单,由上级国库对所辖国库上报的数据进行核对。

第9题:

“十二五”期间深入推进国库文化建设的要求有哪些?


正确答案: (1)牢固树立“严谨高效、文明和谐、敬业奉献、求实创新”的国库文化核心价值观。
(2)通过不断提炼国库文化精神、树立国库先进典型、完善制度文化建设、构建良好文化环境等途径,不断丰富国库文化内涵。
(3)运用优秀的国库文化来潜移默化国库干部的思想和行为。发挥国库文化的导向、推动、激励、凝聚和约束作用,营造尊重知识、尊重人才、尊重劳动、尊重创造的良好氛围,建立健全人才激励机制,激发广大国库干部的工作积极性、主动性和创造性,为国库事业发展提供不竭的动力。

第10题:

国库对账的范围或内容有哪些?


正确答案: 各级国库的对账内容包括:国库与征收机关对账、国库与财政部门对账、国库与代理银行对账、国库与会计营业部门对账、国库与支付清算系统对账、国库与同城清算系统对账、国库上下级之间对账、国库内部对账等。