在内部审计计划中体现外部审计师的要求。
将这些风险和问题向审计委员会报告,供后者在未来条件许可时加以考虑。
考虑外部审计师提出的问题,并在可能的情况下,将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围。
不考虑外部审计师的要求,因为这些要求已超出内部审计部门计划内的工作范围。
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
第9题:
第10题:
单选题内部审计正在x城市的某区域办事处进行审计。审计小组不怀疑存在舞弊,但已经在控制上找到了明显的漏洞,有可能提供舞弊和记录不严的机会(例如,允许同一人开票和收款)。有些费用的发生文件丢失,但内部审计人员可以从供应商出取得相应文件。家具不见了,它可能已经被盗,但同样可能被丢弃。审计小组已经完成了一份报告,列出了各种问题,解析这些问题创造的潜在损失和舞弊风险,并援引公司的政策和程序。管理办公室通过电子邮件响应。它认为该建议是不必要的,该报告质疑忠诚的员工的诚信,以及落实建议将造成时间的不必要浪费。然而,为了满足有关发票及账单的担忧,经理承诺每周审阅一次文书。内部审计主管对管理层的电子邮件作出回应的最好方式是:()A 书面回复,仍然希望管理层接受建议。B 立即转发给高层管理人员,询问高层管理人员的建议。C 内部审计主管应直接与管理办公室协商双方都能接受的解决方案。D 回复管理办公室,同意其处理办法。
单选题某政府承包商的审计师发现了舞弊行为。该公司有专门负责调查舞弊的部门。审计师与高层管理人员和舞弊专门调查部门进行了沟通,此后调查工作就转给了该部门。但是,一个月以后,审计师发现,市场管理人员已明显指示调查部门停止调查。面对此情况,审计师应该()A 马上将该情况和审计发现向合适的政府监管机构报告,因为审计师不能明知故犯,成为非法行为的同伙;B 马上将该情况和审计发现向审计委员会报告;C 将审计发现向外部审计师报告,因为外部审计师应该了解已经发生的舞弊行为;D 不再采取进一步的行动。舞弊行为的性质已向公司内部的恰当主管部门报告,而且审计师无权进一步开展调查工作。
某政府承包商的审计师发现了舞弊行为。该公司有专门负责调查舞弊的部门。审计师与高层管理人员和舞弊专门调查部门都进行了沟通,并将调查工作转交给了该部门。经过一段时间后,审计师发现高层管理人员已指示调查部门停止调查。对上述情况,审计师应该:A.马上将此种情况和审计师的发现向审计委员会报告 B.马上将此种情况和审计师的发现向相关政府监管部门报告 C.不再采取进一步的行动,因为审计师无权进一步开展调查工作 D.将审计发现向外部审计师报告
判断题银行应定期审查其风险计量、监督与控制部门。原则上,该项工作应由内部审计师负责,无内部审计师的银行,可以将风险计量、监督与控制部门交给外部审计师审查。()A 对B 错
以下哪一项最适当的描述了IS审计师和被审计单位就审计发现进行讨论的目的?()A、把审计结果告知高层管理人员B、为所提的建议制定出实施时间表C、确认审计发现,并制定纠正措施的实施计划D、为识别的风险确定补偿控制
单选题某内部审计师针对审计领域的审计重要发现提出审计建议,被审计单位的管理人员同意采取纠正措施。若管理人员没有在合理时间范围内采取纠正措施,根据《国际内部审计专业实务框架》,首席审计执行官应该:()A 为审计发现制定具体的解决方案B 由该部门管理人员决定何时开展纠正措施及进一步的跟踪活动C 向高层管理人员和董事会提供关于未经纠正的审计发现及其对经营工作的影响的跟踪报告D 不开展进一步的跟踪活动,因为部门管理人员现在已经表示愿意承担不采取纠正措施所导致的风险
领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是:()A、建立和保持组织文化;B、审核财务和经营信息的可靠性和完整性;C、确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理;D、实施和监督由董事会设计的控制。
提供有用、及时的信息,并促进经营的改善,是内部审计师的目标。为了在审计报告中实现这些目标,审计师应当( )。A.向高层管理者提供的报告强调经营工作的缺陷情况 B.向经营管理者提供的报告强调总体关注事项和风险 C.在同被审计单位讨论之前提供书面信息 D.提供的报告可以满足经营者和高层管理者的期望和感受
单选题在开发成功的管理环境时,内部审计师应该:()A 将审计发现的结果同时向部门管理人员和高层管理人员作详细报告;B 对现有的制度定期进行有计划的审计,并在新的电脑系统开始动作以后开展首次审计;C 主要与高层管理人员接触,并尽量减少与被审计部门管理层的接触;D 执行会计控制(比如,授权、记录和监管责任的分工)的维持工作,并将结果向董事会报告。
在开发成功的管理环境时,内部审计师应该:()A、将审计发现的结果同时向部门管理人员和高层管理人员作详细报告;B、对现有的制度定期进行有计划的审计,并在新的电脑系统开始动作以后开展首次审计;C、主要与高层管理人员接触,并尽量减少与被审计部门管理层的接触;D、执行会计控制(比如,授权、记录和监管责任的分工)的维持工作,并将结果向董事会报告。