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会计师事务所申请证券资格应当具备的条件有（）。

题目
多选题
会计师事务所申请证券资格应当具备的条件有（）。
A

依法成立5年以上

B

注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人

C

上一年度审计业务收入不少于3000万元

D

持有不少于50%股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上

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第1题：

境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件( )。

A．有相关行业的审计经验（指在国外）

B．国际会计师事务所

C．熟悉中国相关行业情况

D．注册资本1000万美元以上


正确答案：ABC
99. ABC【解析】对注册资本没有限制。

第2题：

证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件包括：符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于2人。 （ ）


正确答案：×
证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件包括：符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人。

第3题：

注册会计师和会计师事务所申请证券许可证，应当由会计师事务所向财政部、中国证监会提出申请（ ）


正确答案：√

第4题：

按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，需依法成立（ ）年以上。

A.10
B.8
C.5
D.3

答案：C
解析：
考点：按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，需依法成立5年以上。

第5题：

会计师事务所申请证券资格的条件中要求有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元。()


答案：对
解析：

第6题：

期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。 （ ）


正确答案：√

第7题：

期货公司应当聘请具备（ ）资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。 A．证券、金融 B．金融、期货 C．证券、期货 D．保险、证券


正确答案：C
《期货公司风险监管指标管理试行办法》第五条规定，期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。 

第8题：

期货公司应当聘请（ ）对期货公司年度风险监管报表进行审计。

A．会计师事务所

B．律师事务所

C．具备证券、期货相关业务资格的律师事务所

D．具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所


正确答案：D

 期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。

第9题：

按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，（ ）和（ ）对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。
①中国银保监会
②中国证监会
③财政部
④中国总会计师协会

A.①②
B.①③
C.①④
D.②③

答案：D
解析：
考点：财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，中国证监会和财政部对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。

第10题：

按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所至少有（ ）名以上的合伙人，且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上。

A.30
B.25
C.20
D.15

答案：B
解析：
按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所至少有25名以上的合伙人，且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上。

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