一般采用股票交割方式
上市公司再融资方式之一
适用法规为《公司债券发行与交易管理办法》
一般附有转股价向下修正条款
第1题:
下列说法错误的是( )。
A.回售期限越长,可转换公司债券的价值越大
B.赎回期限越长,可转换公司债券的价值越大
C.股票波动率越大,可转换公司债券的价值越高
D.票面利率越高,可转换公司债券的价值越低
第2题:
第3题:
关于可转换公司债券,下列说法中错误的有 ( )。
A.发行可转换公司债券时,应按实际收到的款项记入“应付债券—可转换公司债券”科目
B.发行可转换公司债券时,应按该项可转换公司债券包含的负债成份的公允价值,记入“应付债券—可转换公司债券”科目
C.发行可转换公司债券时,实际收到的金额与该项可转换公司债券包含的负债成份的公允价值的差额记入“资本公积—其他资本公积”科目
D.发行可转换公司债券时,应按该项可转换公司债券包含的权益成份的公允价值,记入“应付债券—可转换公司债券”科目
第4题:
第5题:
第6题:
关于可转换公司债券的发行规模,下列说法错误的是( )。
A.可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定
B.可转换公司债券发行后,累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的30%
C.对于分离交易的可转换公司债券,发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%
D.预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
第7题:
第8题:
关于可转换公司债券期限的说法正确的是( ).
A.可转换公司债券的最短期限为1年
B.可转换公司债券的最长期限为5年
C.分离交易可转换公司债券的期限无最长期限限制
D.认股权证的存续期间可以根据市场情况调整
第9题:
第10题: