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下列不符合企业税收优惠的是（）。

题目
单选题
下列不符合企业税收优惠的是（）。
A

采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的60%

B

民族自治地方的内资企业可以定期减征或免征企业所得税；凡减免税款涉及中央收入80万元（含80万元）以上的，需报国家税务总局批准

C

享受税额抵免优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用规定的专用设备

D

国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税

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第1题：

企业年度所得税，税收优惠明细表，没有税收优惠，需要0申报么


所得税年报表的前面几项都是正常填写，只是在形成了应纳税所得额时，把这些所得额填在免税额里面，这样应纳税所得额就是零。
企业所得税年报，是由主表和十一个附表组成，填写的时候，先填写附表一，表二，附表五是税收优惠明细表，享受税收优惠的，在这个表上填好以后，就自动反映到主表上，你的免税目的就达到了你先填一下度试试就知道了

没有优惠的话，全表中需要填写数据的地方，全部填写0，和其他报表一样要申报、打印、递交。

第2题：

下列不符合企业所得税税收优惠政策的是（ ）。

A.采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的50%
B.符合税收条件的节能服务公司享受三免三减半优惠政策
C.享受税额抵免优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用规定的专用设备
D.国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税

答案：A
解析：
采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的60%。

第3题：

税务机关发现税收优惠对象不符合税收优惠规定的,应当停止执行税收优惠,并依法追缴( )的税款、滞纳金。

A.应缴未缴或者少缴

B. 未缴纳金额双倍

C.从今往后一年

D.享受优惠金额一半


参考答案：A

第4题：

我国《企业所得税法》的税收优惠政策是（）。

  • A、产业优惠
  • B、区域优惠
  • C、产业优惠为主，区域优惠为辅
  • D、区域优惠为主，产业优惠为辅

正确答案:C

第5题：

下列哪些（个）项目不符合税收无差异原则（）。

  • A、涉外税收全面优惠原则
  • B、涉外税收特定优惠原则
  • C、涉外税收全面最大负担原则
  • D、涉外税收特定最大负担原则

正确答案:A,B,C,D

第6题：

合格计划是指( )的福利计划。

A．符合特定法律要求从而可以享受税收优惠待遇

B．不符合特定法律要求也不可以享受税收优惠待遇

C．符合特定法律要求但不能享受税收优惠待遇

D．不符合特定法律要求但可以享受税收优惠待遇


参考答案：A
解析：退休计划可以分为合格计划和非合格计划。其中，合格计划即符合特定法律要求从而可以享受税收优惠待遇的福利计划，包括退休计划、健康福利计划等。

第7题：

对于享受税收优惠的企业，应该采用适当的折旧安排，尽量在税收优惠期间少提折旧，以达到抵税收益最大化。（ ）


答案：对
解析：
对于亏损企业和享受税收优惠的企业，应该合理预计企业的税收优惠期间或弥补亏损所需年限，采用适当的折旧安排，尽量在税收优惠期间和亏损期间少提折旧，以达到抵税收益最大化。

第8题：

税务机关后续管理中,发现企业已享受的税收优惠不符合税法规定条件的,应当责令其停止享受优惠,但无需追缴税款及滞纳金。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：错误

第9题：

对税收问题的审核内容包括（）。

  • A、企业需依法纳税
  • B、企业所申请的税收折扣合法合规
  • C、企业所享受的税收优惠合法合规
  • D、企业对税收优惠不存在重大依赖

正确答案:A,C,D

第10题：

请简要介绍企业所得税新税法的税收优惠政策。企业如何利用这些优惠政策进行税收筹划？


正确答案: 新企业所得税法的税收优惠包括以下几个方面：
⑴免征与减征优惠，包括从事农、林、牧、副、渔业项目的所得；从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得；从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得；符合田间的技术转让所得等。
⑵高新技术企业优惠，需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。
⑶小型微利企业优惠，对小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。
⑷加计扣除优惠，包括：符合条件的研究开发费，及企业安置残疾人员所支付的工资等。
⑸创投企业优惠，创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
⑹加速折旧优惠，包括：由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
⑺减计收入优惠，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品，所取得收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。
⑻税额抵免优惠，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
⑼民族自治地方的优惠。
⑽非居民企业优惠，非居民企业减按10%的所得税税率征收企业所得税。
⑾其他优惠，包括：低税率的过渡政策；“两免三减半”、“五免五减半”过渡政策；及西部大开发税收优惠等。
利用税收优惠政策进行税收筹划，首先要积极主动地获取有关税收优惠政策的信息，其次纳税人还要主动为自己创造条件，使原本不符合税收优惠政策要求的经济行为符合政策要求，从而获取税收减免，减轻自身税负。利用税收优惠政策进行税收筹划的主要形式和方法有：
㈠直接利用筹划法，直接利用国家给与的优惠政策，为自己企业的生产经营服务；
㈡临界点筹划法；
㈢纳税人的流动筹划法；
㈣挂靠筹划法等。

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