交易发起部门
风险管理部门
内控合规部门
关联方信息收集部门
第1题：
A注册会计师是XYZ上市公司2006年度会计报表审计的外勤审计负责人，在审计过程中，需对负责关联方审计的助理人员提出的相关问题予以解答。请代为作出正确的专业判断。
在识别了关联方及其交易后，为确定关联方交易是否已做适当的记录和披露，注册会计师应当( )。
A．询问XYZ公司管理层，以了解关联方交易的目的及定价政策
B．检查有关发票、协议、合同以及其他有关文件
C．确定有关交易是否已获股东大会、董事会或相关机构且管理人员批准
D．实施分析程序，以确定是否存在未做记录的类似交易
第2题：
根据《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》，金融机构应制定评估交易对手适当性的相关政策：包括()
A评估交易对手是否充分了解合约的条款
B评估交易对手是否充分了解履行合约的责任
C识别交易对手拟进行的衍生交易是否符合交易对手本身从事衍生交易的目的
D评估交易对手的信用风险。
第3题：
在识别了关联方及其交易后，为确定关联方交易是否已作适当的记录和披露，注册会计师应当( )。
A．询问XYZ公司管理层，以了解关联方交易的目的及定价政策
B．检查有关发票、协议、合同以及其他有关文件
C．确定有关交易是否已获股东大会、董事会或相关机构及管理人员批准
D．实施分析程序，以确定是否存在未作记录的类似交易
第4题：
第5题：
同时符合下列哪些条件的，可以不在交易发起阶段对交易对手是否属于我行关联方进行查询()：
A.交易发生在二级分行及以下机构
B.交易符合监管部门和农业银行的定价规定
C.通过柜面即时办理的业务
D.单笔金额在10000元人民币以下
第6题：
如果A注册会计师识别出甲公司存在超出正常经营过程的重大关联方交易，下列做法中不能获得更加有效审计证据的是（ ）。 A．询问甲公司管理层该项关联方交易的具体情况 B．检查该项关联方交易的合同和协议评价交易的商业理由和交易条款 C．审查该项关联方交易的会计处理和披露是否恰当 D．获取该项关联方交易已经恰当授权和批准的审计证据
第7题：
负责识别交易对手是否为我行关联方的是()：
A.交易发起部门
B.风险管理部门
C.内控合规部门
D.关联方信息收集部门
第8题：
在审计关联方及其交易时，注册会计师获取的被审计单位书面声明中应包括的事项有( )。
A．所提供的识别关联方的资料是否真实、完整
B．所提供的识别关联方交易的资料是否真实、完整
C．关联交易价格是否公允
D．财务报表对关联方及其交易的披露是否充分
第9题：
在内控合规管理信息系统中，以下关于关联方查询表述正确的是( )。
A.业务人查询用于交易过程中交易发起部门核实交易对手是否属于本行关联方
B.审核人查询用于关联方审核员或关联方确认员查看、统计辖内关联方情况
C.录入员查询用于查询本人录入的关联方信息
D.业务人查询用于交易过程中业务审查部门核实交易对手是否属于本行关联方
第10题：