36460
36100
32500
20210
第1题：
某企业为一般纳税人，当期购进材料等货物40万元，增值税进项税额为68000元，当期购进的货物中有50000元改变了用途用于非应税项目，当期销售商品收入60万元，应计销项税额102000元，当期发生销售退回20000元，则本期企业应纳增值税税额为( )。
A．39100
B．34000
C．102000
D．93500
第2题：
某小规模纳税生产型企业本期购入原材料并验收入库，其采购取得增值税专用发票记载原材料价格10000元，增值税1700元，该企业当期产品销售价（含增值税）35000元，则该企业当期应该交纳的增值税为（ ）。
A．4250元
B．3385.47元
C．1981.13元
D．2100元
第3题：
某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，月销售收入为128.7万元（含税），当期发出包装物收取押金2.34万元，当期逾期未归还包装物押金为7.02万元。该企业本期应申报的销项税额为（ ）万元。
A、18.7
B、19.04
C、19.72
D、20.06
第4题：
第5题：
企业发生的销售折让，如果按规定扣减当期增值税销项税额，应用“红字”冲减“应交税费一应交增值税(销项税额)”专栏。（ ）
第6题：
某生产果酒企业为增值税一般纳税人，月销售收入为140.4万元(含税)，当期发出包装物收取押金为4.68万元，当期逾期未归还包装物押金为2.34万元。该企业本期应申报的销项税额为( )万元。
A．20.4
B．20.74
C．21.08
D．20.7978
第7题：
某小规模纳税人企业本期购入原材料并验收入库，取得增值税专用发票记载原材料价格22500元，增值税税额3825元，该企业当期产品销售价（含增值税，扣除率6%）53000元，则该企业当期应该交纳的增值税为（ ）元。
A．0
B．3000
C．825
D．3180
第8题：
计算该企业当期应确认的增值税销项税额。
业务（2）：应确认的增值税销项税额=62000×17%+42120÷（1+17%）×17%=16660（元）；
业务（4）：销售白酒收取的包装物押金，应在收取当期并入销售额征税。
应确认白酒的增值税销项税额=[120000+28080÷（1+17%）]×17%=24480（元）；
销售啤酒收取的包装物押金，应在包装物逾期未退没收押金时并入销售额征税，收取当期不征税。
应确认啤酒的增值税销项税额=175500÷（1+17%）×17%=25500（元）；
业务（5）：纳税人采取以物易物方式销售货物的，双方都应做购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物核算购货额及进项税额。
应确认换出白酒的增值税销项税额=36000×17%=6120（元）；
应确认换出红酒的增值税销项税额=100620÷（1+17%）×17%=14620（元）；
该企业当期应确认的增值税销项税额 =16660+24480+25500+6120+14620=87380（元）。
第9题：
第10题：