贷方1530
借方1638
借方1110
贷方4500
第1题：
甲公司上期期末“递延税款”账户的贷方余额为495万元，适用的所得税税率为33%。本期适用的所得税税率为30%；本期发生的应纳税时间差异为525万元，可抵减时间性差异为45万元，本期转回的应纳税时间性差异为180万元。采用债务法时甲公司本期“递延税款”发生额为（ ）万元。
A．借方45
B．贷方45
C．贷方84.6
D．贷方90
第2题：
某股份有限公司采用债务法核算所得税，上期期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为2 500.4万元，适用的所得税税率为38%；本期发生的应纳税时间性差异为1 200万元，适用的所得税税率为30%。该公司本期期末“递延所得税负债”科目的余额为( )万元。
A．2 334
B．2 645.2
C．2 860.4
D．2 956.4
第3题：
某企业采用资产负债表债务法对所得税进行核算，适用的所得税税率为33%。2007年年初递延所得税资产的借方余额为100万元，2007年末该企业一项固定资产的账面价值为100万元，计税基础为90万元；一项无形资产的账面价值为300万元，计税基础为420万元。假定不考虑其他因素。2007年“递延所得税资产”的发生额为( )万元。
A．0
B．57．1(借方)
C．39．6(借方)
D．60．4(贷方)
第4题：
某企业采用债务法核算所得税，上期期末“递延税款”科目的贷方余额为2640万元，适用的所得税税率为40%。本期发生的应纳税时间性差异溪2400万元，本期适用的所得税税率为33%。本期期末“递延税款”科目余额为（ ）万元。
A．1386（贷方）
B．2970（贷方）
C．3432（贷方）
D．3600（贷方）
第5题：
华德公司采用资产负债表债务法核算所得税，上期适用所得税税率为15%，期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为3600元，本期新发生应纳税时间性差异4200元，本期适用的所得税税率为25%，本期期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为 ( )元。
A．4320
B．5706
C．6534
D．7050
第6题：
属于“所得税”账户借方登记的内容有()
A、施工企业采用应付税款法计算的本期应交所得税
B、采用纳税影响会计法计算的按本期应计入损益的所得税费用
C、本期发生的递延税款待以后期间转回的借方余额
D、采用债务法核算的企业由于税率变更或开征新税对递延税款账面余额的调整数
第7题：
某企业采用债务法核算所得税，上期期末“递延税款”科目的贷方余额为2640万元，适用的所得税税率为40%。本期发生的应纳税时间性差异为2400万元，本期适用的所得税税率为33%。本期期末“递延税款”科目余额为( )万元。
A．1386(贷方)
B．2970(贷方)
C．3432(贷方)
D．3600(贷方)
第8题：
乙公司采用递延法核算所得税，上期期末“递延税款”账户的贷方余额为3300万元，适用的所得税税率为33%；本期发生的应纳税时间性差异和可抵减时间性差异分别为3500万元和300万元，适用的所得税税率为30%；本期转回的应纳税时间性差异为1200万元。乙公司本期期末“递延税款”账户的贷方余额为( )万元。
A．3600
B．3864
C．3900
D．3960
第9题：
甲公司采用债务法核算所得税，上期期末“递延所得税负债”账户的贷方余额为330万元；本期发生的可抵减暂时性差异为100万元，适用的所得税率为33%。则甲公司本期期末“递延所得税负债”账户的贷方余额为( )万元。
A．430
B．297
C．141.9
D．363
第10题：