7582
7614
7860
7810
第1题:
某市房地产开发公司2008年发生以下业务:
(1) 1月份通过竞拍取得市区一处土地的使用权,支付土地出让金6000万元,缴纳相关费用 240万元。
(2) 以上:述土地开发建设普通标准住宅楼、停车场和精装修写字楼,占地面积各为1/3。
(3) 住宅楼开发成本3000万元,分摊到住宅楼利息支出300万元,包括加罚利息40万元。
(4) 精装修写字楼开发成本3400万元(未包括装修费用600万元),无法提供金融机构证明利息支出具体数额。
(5) 与住宅楼配套的停车场开发成本480万元,无法准确分摊利息支出,根据相关规定,停车场产权属于住宅楼全体业主所有。
(6) 9月份全部竣工验收后,公司将住宅楼出售,取得收入15000万元;将精装修写字楼作价9000万元(参照当地当年、同类房产市场价格或评估价值确定)与他人联营开设一商场,共同承担经营风险,当年收到分红250万元。其他相关资料:该房地产公司所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的最高限额计算扣除房地产开发费用。
根据上述资料和税法相关规定,回答下列问题:
公司住宅楼和停车场部分计算土地增值税时准予扣除的项目合计( )万元。
A.10763
B.9896
C.10456
D.10358
第2题:
北京某房地产开发公司2014年发生以下业务: (1)2月购进市区一处土地使用权,支付土地价款6000万元,缴纳相关税费240万元; (2)以上述土地开发建设商品住宅楼、停车场和精装修写字楼,占地面积各为1/3; (3)住宅楼开发成本3000万元,无法提供金融机构证明利息支出具体数额; (4)精装修写字楼开发成本3400万元(未包括装修费用600万元),分摊到写字楼利息支出30万元(能提供金融机构证明),包括加罚利息40万元; (5)与住宅楼配套的停车场开发成本480万元,无法准确分摊利息支出,和业主约定,停车场产权属于房地产开发公司所有; (6)9月全部竣工验收后,公司将住宅楼出售,取得收入12000万元;将精装修写字楼作价15990万元(参照当地当年、同类房产市场价格或评估价值确定)与他人联营开设一商场,共同承担经营风险,当年收到分红2500万元; (该房地产公司所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的最高限额计算扣除房地产开发费用。) 根据上述资料和税法相关规定,回答下列问题; 公司精装修写字楼部分计算土地增值税时准予扣除的项目合计()万元。
第3题:
北京市某房地产开发公司,2009年发生以下业务:
(1)1月签订土地使用权出让合同,承受市区一处土地的使用权,按合同规定应支付土地出让金7000万元,后经申请减免1000万元;
(2)以上述土地开发建设普通标准住宅楼、医院和写字楼各一栋,占地面积各为1/3;
(3)住宅楼开发成本2000万元,无法提供金融机构证明利息支出具体数额;
(4)住宅楼配套的医院开发成本200万元,无法准确分摊利息支出,根据相关规定,医院产权属于住宅楼全体业主所有;
(5)写字楼开发成本3000万元,
计算房地产企业2009年应缴纳的营业税及城建税以及教育费附加为( )万元。
A.71.25
B.950
C.770
D.508.66
第4题:
某市一房地产开发公司(营改增试点一般纳税人),2017年发生以下业务: (1)1月通过竞拍取得市区一处土地的使用权,支付土地出让金6000万元,缴纳相关税费240万元。 (2)以上述土地开发建设普通标准住宅楼、会所和写字楼各一栋,占地面积各为1/3。 (3)住宅楼开发成本3000万元,分摊到住宅楼利息支出300万元,包括超过贷款期限的利息40万元。 (4)写字楼开发成本4000万元,无法提供金融机构证明利息支出具体数额。 (5)与住宅楼配套的会所开发成本480万元,无法准确分摊利息支出,根据相关规定,会所产权属于住宅楼全体业主所有。 (6)9月份全部竣工验收后,公司将住宅楼出售,取得不含税收入15000万元;将写字楼作价9000万元与他人联营开设一商场,收取固定收入,不承担经营风险,当年收到250万元(含税)。 其他相关资料:该房地产公司当年与住宅楼和会所相关的全部可抵扣进项税额1100万元;所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算公司应缴纳的增值税。
第5题:
某市一房地产开发公司(营改增试点一般纳税人),2017年发生以下业务: (1)1月通过竞拍取得市区一处土地的使用权,支付土地出让金6000万元,缴纳相关税费240万元。 (2)以上述土地开发建设普通标准住宅楼、会所和写字楼各一栋,占地面积各为1/3。 (3)住宅楼开发成本3000万元,分摊到住宅楼利息支出300万元,包括超过贷款期限的利息40万元。 (4)写字楼开发成本4000万元,无法提供金融机构证明利息支出具体数额。 (5)与住宅楼配套的会所开发成本480万元,无法准确分摊利息支出,根据相关规定,会所产权属于住宅楼全体业主所有。 (6)9月份全部竣工验收后,公司将住宅楼出售,取得不含税收入15000万元;将写字楼作价9000万元与他人联营开设一商场,收取固定收入,不承担经营风险,当年收到250万元(含税)。 其他相关资料:该房地产公司当年与住宅楼和会所相关的全部可抵扣进项税额1100万元;所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发成本的金额。
第6题:
某市房地产开发公司,2007年发生以下业务:
(1)1月通过竞拍取得市区一处土地的使用权,支付土地出让金5400万元,缴纳相关税费210万元;
(2)以上述土地开发建设恒富小区项目(含住宅楼、会所和写字楼),住宅楼、会所和写字楼占地面积各为1/3;
(3)住宅楼开发成本2500万元,提供金融机构证明,分摊到住宅楼利息支出300万元,包括超过贷款期限的利息50万元;
(4)写字楼开发成本4000万元,无法提供金融机构证明利息支出具体数额;
(5)与住宅楼配套的会所开发成本1000万元,无法准确分摊利息支出,根据相关规定,会所产权属于住宅楼全体业主所有;
(6)9月份全部竣工验收后,公司将住宅楼出售,取得收入12000万元;将写字楼的80%出售,取得收入l5000万元,10%无偿交给政府用于派出所、居委会等公共事业。其他相关资料:该房地产公司所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:
(1)计算公司应缴纳的营业税;
(2)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的土地使用权的金额;
(3)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发成本的金额;
(4)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发费用和其他扣除项目;
(5)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的税金;
(6)计算公司应缴纳的土地增值税。
第7题:
某市一房地产开发公司(营改增试点一般纳税人),2017年发生以下业务: (1)1月通过竞拍取得市区一处土地的使用权,支付土地出让金6000万元,缴纳相关税费240万元。 (2)以上述土地开发建设普通标准住宅楼、会所和写字楼各一栋,占地面积各为1/3。 (3)住宅楼开发成本3000万元,分摊到住宅楼利息支出300万元,包括超过贷款期限的利息40万元。 (4)写字楼开发成本4000万元,无法提供金融机构证明利息支出具体数额。 (5)与住宅楼配套的会所开发成本480万元,无法准确分摊利息支出,根据相关规定,会所产权属于住宅楼全体业主所有。 (6)9月份全部竣工验收后,公司将住宅楼出售,取得不含税收入15000万元;将写字楼作价9000万元与他人联营开设一商场,收取固定收入,不承担经营风险,当年收到250万元(含税)。 其他相关资料:该房地产公司当年与住宅楼和会所相关的全部可抵扣进项税额1100万元;所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算公司缴纳土地增值税时应扣除的土地使用权的金额。
第8题:
某市房地产开发公司2009年发生以下业务:
(1)1月份通过竞拍取得市区一处土地的使用权,支付土地出让金600万元,缴纳相关费用140万元;
(2)上述土地开发建设两个项目:普通标准住宅楼和综合楼,普通标准住宅楼和综合楼占地面积比例为1:3;
(3)住宅楼开发成本3000万元,开发费用中分摊到住宅楼利息支出300万元,包括加罚利息40万元;
(4)综合楼开发成本3400万元(未包括装修费用600万元),无法提供金融机构证明利息支出具体数额;
(5)建成后的普通标准住宅楼全部销
公司住宅楼部分计算土地增值税时准予扣除的项目合计( )万元。
A.4598.75
B.4236.65
C.4456
D.4358
第9题:
某市一房地产开发公司(营改增试点一般纳税人),2017年发生以下业务: (1)1月通过竞拍取得市区一处土地的使用权,支付土地出让金6000万元,缴纳相关税费240万元。 (2)以上述土地开发建设普通标准住宅楼、会所和写字楼各一栋,占地面积各为1/3。 (3)住宅楼开发成本3000万元,分摊到住宅楼利息支出300万元,包括超过贷款期限的利息40万元。 (4)写字楼开发成本4000万元,无法提供金融机构证明利息支出具体数额。 (5)与住宅楼配套的会所开发成本480万元,无法准确分摊利息支出,根据相关规定,会所产权属于住宅楼全体业主所有。 (6)9月份全部竣工验收后,公司将住宅楼出售,取得不含税收入15000万元;将写字楼作价9000万元与他人联营开设一商场,收取固定收入,不承担经营风险,当年收到250万元(含税)。 其他相关资料:该房地产公司当年与住宅楼和会所相关的全部可抵扣进项税额1100万元;所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算公司应缴纳的土地增值税。
第10题:
某市一房地产开发公司(营改增试点一般纳税人),2017年发生以下业务: (1)1月通过竞拍取得市区一处土地的使用权,支付土地出让金6000万元,缴纳相关税费240万元。 (2)以上述土地开发建设普通标准住宅楼、会所和写字楼各一栋,占地面积各为1/3。 (3)住宅楼开发成本3000万元,分摊到住宅楼利息支出300万元,包括超过贷款期限的利息40万元。 (4)写字楼开发成本4000万元,无法提供金融机构证明利息支出具体数额。 (5)与住宅楼配套的会所开发成本480万元,无法准确分摊利息支出,根据相关规定,会所产权属于住宅楼全体业主所有。 (6)9月份全部竣工验收后,公司将住宅楼出售,取得不含税收入15000万元;将写字楼作价9000万元与他人联营开设一商场,收取固定收入,不承担经营风险,当年收到250万元(含税)。 其他相关资料:该房地产公司当年与住宅楼和会所相关的全部可抵扣进项税额1100万元;所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发费用和其他扣除项目。