第1题:
第2题:
某生产企业(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务:
(1)销售给A商场一批货物,开具的专用发票上注明的销售额300万元,A商场尚未付款提货。
(2)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付货款并已验收入库;支付运杂费3万元,其中运费金额2.5万元,保险费0.1万元,建设基金0.1万元,装卸费0.3万元。
(3)为捐给灾区而定制一批救灾物资,取得专用发票上注明的销售额2万元,税金0.34万元。
(4)因质量问题客户退回上月从本厂购进的货物200件,每件不含税价格为500元,客户通知已取得当地税务机关开具的退货证明单。
(5)批发销售一批货物,开具的专用发票上注明的销售额80万元。由于是协作单位所以给予 10%的价格折扣,并已开具红字发票。
(6)销售给商场(小规模纳税人)货物一批,开具的专用发票上注明的销售额30万元。
根据以上资料,计算该生产企业应缴纳的增值税,并说明其做法有无不妥之处?
第3题:
根据以上资料,回答6~10问题某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2010年发生下列业务: (1)购进原材料一批,已入库,取得增值税专用发票注明的税款1 000万元: (2)销售汽车取得销售收入(含税)16 380万元; (3)兼营汽车租赁业务取得收入60万元; (4)兼营运输业务取得收入100万元。该厂适用的消费税税率为5%。 该厂当期应纳增值税为( )万元。 A.1 784.6B.1 380C.1 000 D.2 380
第4题:
某生产企业(增值税一般纳税人)主要生产农业机械设备,2008年3月发生以下购销业务:购进生产原料一批,取得的税控增值税专用发票(当月通过税务机关的认证)上注明的价款和税款分别为23万元、3.91万元,另支付运费(取得发票)3万元;购进钢材20吨,未验收入库,取得的税控增值税专用发票上注明价款、税款分别为8万元、1.36万元,取得专用发票的当月通过税务机关认证;直接向废旧物资经营单位购进废旧外资一批,废旧物资专用发票注明价款为42万元;销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明销售额142万元。已知期初留抵税额0.5万元。则当期应纳增值税额( )万元。
A.0
B.7.14
C.10.85
D.13.96
第5题:
某生产企业(一般纳税人)某月进口设备到岸价50万元,进口原材料到岸价40万元已验收入库,关税税率均为15%。当月销售货物一批,取得不含税销售收入90万元。当月境内购进材料等,取得增值税专用发票20张,注明税额为5.84万元,企业期初留抵税额5万元。企业当月应向税务机关缴纳的增值税额( )万元。
A.-2.48
B.-3.36
C.2068
D.2078
第6题:
某工业企业为增值税-般纳税人,2013年4月购销业务情况如下: (1)购进生产原料-批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、3.91万元;另支付运费(取得运输发票)3万元。 (2)购进钢材20吨,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元、1.36万元。 (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品-批,经税务机关核准的收购凭证上注明的价款为42万元。 (4)以托收承付方式销售产品-批,货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未收割,向买方开具的增值税专用发票注明销售额42万元。 (5)将本月外购的20吨钢材及前期库存中已抵扣了进项税的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库。 (6)期初留抵进项税额0.5万元。 已知:增值税适用税率为17.%;本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证抵扣。 要求: 计算该企业当期应纳增值税税额。
第7题:
某生产企业(一般纳税人)2009年10月进口生产用设备到岸价50万元,进口原材料到岸价40万元已验收入库,关税税率均为15%。当月销售货物一批,取得不含税销售收入190万元。当月境内购进材料等,取得增值税专用发票20张,注明税额共计为5.84万元,企业期初留抵税额5万元。企业当月应向税务机关缴纳的增值税额为( )万元。
A.13.64
B.3.86
C.9.71
D.8.87
第8题:
某工业企业(增值税一般纳税人)主要生产农业机械设备,2011年3月发生以下购销业务:购进生产原料一批,取得的税控增值税专用发票(当月通过税务机关的认证)上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元,另支付运费(取得运输发票)3万元;购进钢材20吨,取得的税控增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元,取得专用发票的当月通过税务机关认证;直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元;销售农机一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明销售额42万元。已知期初留抵税额0.5万元。则当期应留抵税额为( )万元。A.5.28B.7.14C.10.85D.5.98
第9题:
某工业企业为一般纳税人,(增值税税率为17%)。2001年3月有关资料如下:
(1)采用交款提货方式销售货物200万元,并开具增值税专用发票。
(2)以折扣方式销售货物销售额为120万元,另开红字专用发票折扣20万元。
(3)当月采购取得的专用发票上注明的价款为100万元,货款已付,货已收到并入库。
(4)当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料,取得的专用发票上注明价款20万元,增值税款为3.4万元。
(5)从农民手中购人农产品,作为本企业的原料,支付价款10万元,另支付农业特产税1万元。
(6)从国外购进一批材料用于职工福利,价款为5万美元,海关代征进口环节的增值税7万元,已取得海关的完税凭证。
根据上述资料回答以下问题:
当期销项税额合计( )万元。
A.34
B.20.4
C.54.4
D.55
第10题:
某生产企业(一般纳税人)某月进口设备到岸价50万元,进口原材料到岸价40万元已验收人库,关税税率均为15%。当月销售货物一批,取得不含税销售收入90万元。当月境内购进材料等,取得增值税专用发票20张,注明税额为5.84万元,企业期初留抵税额5万元。企业当月应向税务机关缴纳的增值税额( )万元。
A.-2.48
B.-3.36
C.2068
D.2078