简述省辖通存通兑业务中对于次日发现差错的业务,通兑业务省资金中心、开户社成功,交易社失败的情况下调账的账务处理。

题目
问答题
简述省辖通存通兑业务中对于次日发现差错的业务,通兑业务省资金中心、开户社成功,交易社失败的情况下调账的账务处理。
参考答案和解析
正确答案: (1)交易柜员通过特殊账务处理记账,结清上日差额:
借:通存通兑往来资金款项——省辖通存通兑往来资金户
贷:其他应付款——XX户(交易金额和手续费)
(2)将款项(交易金额和手续费)通过异地转账续存划回到客户账户上:
借:其他应付款——XX户交易金额和手续费)
贷:通存通兑往来资金款项——省辖通存通兑往来资金户
(3)将续存交易产生的手续费收入做冲正处理:
贷:手续费收入(红字)
贷:其他应付款——XX户
借:其他应付款——XX户
贷:现金
解析: 暂无解析
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第1题:

代理信用社受理的通存通兑业务凭证,一律留存代理信用社并与次日传票装订保管。


正确答案:错误

第2题:

山东省农村信用社制度规定,柜员应每日对跨行通存通兑的实际业务与()进行核对,并检查资金清算与往来业务差额是否一致。

  • A、跨行通存通兑交易明细表
  • B、跨行通存通兑交易清单
  • C、跨行通存通兑入账明细
  • D、跨行通存通兑交易有关凭证

正确答案:A

第3题:

个人通存通兑业务,对于受理方发起的哪些要素不符的通存通兑业务信息,开户方应返回交易失败应答()。

  • A、账号
  • B、户名
  • C、交易密码
  • D、身份信息
  • E、交易记录

正确答案:A,B,C

第4题:

什么是通存通兑业务开户社(行)?


正确答案:开户社(行)是指接收受理社(行)发来的通存通兑业务指令,并对指定个人存款账户进行相应业务处理的农信银机构。

第5题:

各市产生的通存通兑差错业务必须于省资金中心下发书面通知的()调整完毕。

  • A、次月
  • B、当日
  • C、次日
  • D、无时间限制

正确答案:B

第6题:

个人通存通兑业务,当日日终清算后发现的错账的说法错误的是()。

  • A、通过大集中系统调账处理
  • B、由受理方与客户协商解决
  • C、通过专门处理通存通兑业务错账的差错处理平台查询、调账
  • D、通过手工调账处理

正确答案:A

第7题:

农村信用社农信银通存通兑业务差错调整遵循()的原则。

  • A、以开户行状态为准
  • B、以农信银中心为准
  • C、以开户行及交易行状态为准
  • D、以交易行状态为准

正确答案:D

第8题:

通存通兑业务差错处理平台的调账请求有哪几类?


正确答案: 分为借记调整和贷记调整两种。
(一)借记调整
1.受理社(行)成员机构发生以下差错时,可以发送借记调整的调账请求:
(1)通存交易(含存现交易和本转异交易),农信银中心成功而受理社(行)失败,且受理社(行)社(行)内系统未发送存款确认;
(2)通兑交易(含取现交易和异转本交易),农信银中心失败而受理社(行)成功;
(3)通存交易(含存现交易和本转异交易),农信银中心成功而受理社(行)失败,且受理社(行)社(行)内系统已发送存款确认;在通过差错处理平台提交差错原因为(2)、(3)的调账请求时,受理社(行)还应同时向开户社(行)通过传真方式提交原交易凭条、交易情况说明(加盖省级清算中心印章)等相关证明文件。
2.开户社(行)成员机构在接收借记调整的调账请求后,对于差错原因为上述(1)类型的调账请求,须无条件扣划客户账户处于圈存状态的资金,并给出“确认”应答。对于差错原因为上述(2)、(3)的调账请求,开户社(行)成员机构应核对原交易流水,检查账户余额是否足够,在与客户核实原交易情况后,扣划客户账户资金,并给出“确认”应答。若账户余额足够,但无法与客户取得联系,则由受理社(行)出具《协助控制客户款项申请》,开户社(行)协助控制客户账户相应资金,待与客户核实后,扣划客户账户资金,并给出“确认”应答。若账户余额不足扣划,开户社(行)给出“否认”应答,并继续协助受理社(行)联系客户进行追款。
(二)贷记调整
1.受理社(行)成员机构发生以下差错时,可以发送贷记调整的调账请求:
(1)通存交易(含存现交易和本转异交易),农信银中心失败而受理社(行)成功;
(2)通兑交易(含取现交易和异转本交易),农信银中心成功而受理社(行)失败。
2.开户社(行)成员机构在接收贷记调整的调账请求后,须检查账号等要素是否正确,核对无误的,给出“确认”应答,并贷记客户账户,因账号有误等原因无法入账的,给出“否认”应答。

第9题:

受理社(行)办理通存通兑业务时因操作失误产生的错账,必须经业务主管授权按业务操作规程使用()交易进行冲正处理,并登记差错处理登记簿。

  • A、通存通兑交易抹账
  • B、行内抹账
  • C、柜台冲正
  • D、柜台冲销

正确答案:D

第10题:

通存通兑业务的受理社(行)和开户社(行)成员机构分别可以通过差错处理平台进行哪些操作?


正确答案: 受理社(行)成员机构可以通过差错处理平台操作的业务包括:发起调账请求;发起补确认;对接收的交易状态查询进行应答;发起或接收自由短信。
开户社(行)成员机构可以通过差错处理平台操作的业务包括:对收到的调账请求进行应答;查阅接收到的补确认;发起交易状态查询;发出或接收自由短信。

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