内部审计部门在公司风险评估和管理过程中的作用是由以下哪个部门决定的?

题目
内部审计部门在公司风险评估和管理过程中的作用是由以下哪个部门决定的?

A.董事会。
B.首席审计执行官。
C.风险管理部门。
D.外部审计师。
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第1题:

公司应该建立以风险管理为中心的三道防线或三个层次的管理框架,以下说法正确的是:()

A.第一道防线由各职能部门和业务单位组成。在业务前端识别、评估、应对、监控与报告风险;

B.第二道防线由风险管理委员会和风险管理部门组成。综合协调制定各类风险制度、标准和限额,提出应对建议;

C.第二道防线由审计委员会和内部审计部门组成。针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。

D.第三道防线由风险管理委员会和风险管理部门组成。综合协调制定各类风险制度、标准和限额,提出应对建议;

E.第三道防线由审计委员会和内部审计部门组成。针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。


正确答案:ABE

第2题:

根据《商业银行合规风险管理指引》,内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价,内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。( )


答案:错
解析:
内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价,内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。

第3题:

保险公司风险管理的第一道防线由( )组成。

A.职能部门和业务单位

B.董事会

C.风险管理委员会、首席风险官以及风险管理部门

D.审计委员会和内部审计部门


参考答案:A

第4题:

内部审计部门在公司风险管理中的定位和作用由以下哪个部门决定?

A.董事会
B.首席审计执行官
C.风险管理部门
D.外部审计师

答案:A
解析:

第5题:

高级管理层在确定内部审计部门在组织风险管理过程中的作用时,考虑的内容有:Ⅰ.组织本身风险管理是否成熟Ⅱ.内部审计部门业务的外包程度Ⅲ.内部审计师的专业能力能否胜任在风险管理方面的工作Ⅳ.本组织的业务性质及运作的环境

A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

答案:C
解析:
内部审计部门业务的外包程度,不是高级管理层确定内部审计部门在组织风险管理过程中的作用时考虑的内容。即使审计职能被彻底外包,首席审计执行官也必须对每个审计项目的质量负责,所以不必考虑内部审计的业务是否外包。

第6题:

在个人理财顾问服务的风险管理中,(  )应提供独立的风险评估报告,并定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状
况进行分析与评估。

A 、 外部审计部门
B 、 会计部门
C 、 业务部门
D 、 内部审计部门

答案:D
解析:
商业银行高级管理层应充分认识建立银行内部监督审核机制对于降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险和声誉风险等的重要性.应至少建
立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督饥制.并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告.定期召集相关人员
对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估.

第7题:

某内部审计师被授命前往某公司进行审计,在对该公司风险管理进行审计的过程中,下列哪项不是内部审计师应该采取的行动:

A.对信息系统的经营部门审计中,通过判断该部门目标与组织整体目标的一致性来评估该部门的有效性
B.就业务流程中发现的风险信息在组织内部及时沟通,让职员、管理层和董事会履行其相关责任
C.在生产加工部门针对其所有资产的安全性进行审查,并评估可能存在的风险
D.在对采购循环系统的审计过程中通过管理风险协助管理层改善风险管理流程

答案:D
解析:
内部审计师必须避免在实际工作中对风险进行管理,进而避免承担任何管理层分责任。

第8题:

根据《人身保险公司全面风险管理实施指引》,公司应该建立以风险管理为中心的三道防线或三个层次的管理框架,以下说法错误的是( )。

A、第二道防线由各职能部门和业务单位组成。在业务前端识别、评估、应对、监控与报告风险。

B、第二道防线由审计委员会和内部审计部门组成。针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。

C、第三道防线由风险管理委员会和风险管理部门组成。综合协调制定各类风险制度、标准和限额,提出应对建议。

D、第三道防线由审计委员会和内部审计部门组成。针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。


参考答案:ABD

第9题:

一个新成立的内部审计部门,对组织进行初步的风险评估,发现组织并没有风险管理过程。下列哪个是根据国际内部审计师协会的专业实务框架做出的适当反应?

A.内部审计部门应该考虑缺乏风险管理过程作为一个危险信号,并应该安排舞弊审计业务。
B.审计执行主管应该寻求法律顾问关于违反风险管理法规的意见。
C.内部审计部门应该认识到建立风险管理政策的决定属于管理层,而不是内部审计部门的范围。
D.内部审计部门应该对管理层建立这一过程提出建议。

答案:D
解析:
D正确。管理拥有风险和风险管理,但是如果一个组织没有风险管理的过程,内部审计部门应该提醒管理者关注这一情况,并且对建议对这一过程提出建议。即使缺乏风险管理过程是一个危险信号,如果没有进一步的证据证明舞弊可能发生,安排舞弊审计业务可能是过早的。在大多数企业,缺乏风险管理过程不违反法律法规。

第10题:

公司应该建立以风险管理为中心的三道防线或三个层次的管理框架,以下说法正确的是()

  • A、第一道防线由各职能部门和业务单位组成。在业务前端识别、评估、应对、监控与报告风险
  • B、第二道防线由风险管理委员会和风险管理部门组成。综合协调制定各类风险制度、标准和限额,提出应对建议
  • C、第三道防线由审计委员会和内部审计部门组成。针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督
  • D、以上说法不全对

正确答案:A,B,C

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