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有关基金资产的估值，下列说法不正确的是（ ）。

题目
有关基金资产的估值，下列说法不正确的是（ ）。
A.估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
B.估值的对象是基金依法拥有的各类资产
C.在每一个营业日或每周两次或至少每月3次计算对基金资产进行估值
D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时，可以暂停估值

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第1题：

关于基金资产估值，表述不正确的有（ ）。

A.我国封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值

B.只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值

C.海外的基金多数也是每个交易日估值

D.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则。


正确答案：B
当基金投资于交易不活跃的证券是，基金持有的证券要么没有交易价格，要么交易价格不可信。在这种情况下对基金资产进行估值时就要非常慎重，其中证券资产的流动性是非常关键的考虑因素。

第2题：

下列关于基金资产估值的说法，正确的是（ ）。

A.复核无误的基金资产份额净值由基金托管人对外公布
B.开放式基金每个交易日的次日进行估值
C.封闭式基金每周进行一次估值
D.开放式基金每个交易日进行估值


答案：D
解析：
答案为D。目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基 金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。复核 无误的基金份额净值由基金'管理人对外公布。

第3题：

下列关于基金资产估值，表述错误的是（ ）。

A.基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任

B.基金管理人每个工作日对基金资产估值

C.基金资产估值的责任人是基金托管人

D.基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核


正确答案：C
C项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第4题：

下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是（）。

  • A、估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
  • B、估值的对象是基金依法拥有的各类资产
  • C、在每一个营业日或每周两次或至少每月3次对基金资产进行估值
  • D、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时，可以暂停估值

正确答案:C

第5题：

下列关于基金管理人的基金资产估值工作的说法中，正确的有（ ）。
Ⅰ．应该制定相应的制度，明确基金估值的原则和程序
Ⅱ．使用合理、可靠的估值业务系统
Ⅲ．须与基金托管人使用相同的估值业务系统
Ⅳ．建立健全估值决策体系

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

答案：B
解析：
为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序；建立估值委员会，健全估值决策体系；使用合理、可靠的估值业务系统；加强对业务人员的培训，确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；不断完善相关风险监测、控制和报告机制。
Ⅲ项，并未要求基金管理人的基金资产估值工作与基金托管人使用相同的估值业务系统。

第6题：

下列关于QDII基金资产估值的说法正确的是（ ）。

A．基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体

B．基金管理公司委托的第三方独立机构是基金会计核算和资产估值的责任主体

C．托管人仍负有复核责任

D．基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同和集合资产管理合同规定的方法进行计算


正确答案：ACD

第7题：

以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。

A:为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
B:对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
C:海外基金的估值平频率最长为每周估值一次
D:基金资产估值的责任人是基金托管人

答案：B
解析：
A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第8题：

关于基金资产估值，表述不正确的有（ ）。

A.我国的封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值

B.只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值

C.海外的基金多数也是每个交易日估值

D.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则


正确答案：B
B项，当基金只投资于交易活跃的证券时，市场交易价格是可接受的，也是可信的，直接采用市场交易价格就可以对基金资产估值；当基金投资于交易不活跃的证券时，基金持有的证券要么没有交易价格，要么交易价格不可信。在这种情况下对基金资产进行估值时就要非常慎重，其中证券资产的流动性是非常关键的考虑因素。

第9题：

下列关于基金资产估值责任的说法中，正确的有（ ）。
Ⅰ．我国基金资产估值的责任人是基金管理人
Ⅱ．我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人
Ⅲ．基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核义务责任
Ⅳ．会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核义务责任

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：C
解析：
我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务责任。

第10题：

下列关于基金资产估值，表述错误的是（）。

  • A、基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任
  • B、基金管理人每个工作日对基金资产估值
  • C、基金资产估值的责任人是基金托管人
  • D、基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

正确答案:C

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