下列有关基金运作费用的表述,正确的有()。

题目
下列有关基金运作费用的表述,正确的有()。

A:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的,应于发生时直接计入基金损益
B:发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的,应采用预提或摊销的方法计入基金损益
C:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益
D:发生的基金运作费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,应于发生时直接计入基金损益
参考答案和解析
答案:B,D
解析:
基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。按照有关规定,发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的,即发生的费用大于基金净值十万分之一,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,即发生的费用小于基金净值十万分之一,应于发生时直接计入基金损益。
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相似问题和答案

第1题:

关于基金的运作费用下列说法正确的是( )。

A.基金规模越小,操作费用比率越高

B.基金规模越大,操作费用比率越高

C.基金表现越不好,操作费用比率越低

D.运作费用比率与基金规模无关


正确答案:A
39.A【解析】基金运作费又称操作费用,包括支付注册会计师费、律师费,召开年会费用,中期和年度报告的印刷制作费以及买卖有价证券的手续费等。基金规模越小,单位操作费用就越高,操作费用比率越高。

第2题:

下列不列入基金费用的项目有( )。

A.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失

B.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

C.基金合同生效前的相关费用

D.基金份额持有人大会费用


正确答案:ABC
【解析】答案为ABC。基金份额持有人大会费用是基金运作费,属于基金费用的一种:A、B、C三项所述内容是不列入基金费用的项目。

第3题:

关于基金的运作费用,下列说法正确的是( )。

A.风险越高,操作费用比率越低

B.运作费用比率与基金规模无关

C.基金规模越小,操作费用比率越高

D.基金规模越大,操作费用比率越高


正确答案:C
[答案] C
[解析] 基金运作费又称操作费用,包括支付注册会计师费、律师费、召开年会费用、中期和年度报告的印刷制作费以及买卖有价证券的手续费等。基金规模越小,单位操作费用就越高,操作费用比率越高。

第4题:

基金运作费用一般指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,它不包括( )。

A.基金转换费

B.过户费

C.审计费用

D.基金申购费


正确答案:BC
基金运作过程中涉及的费用可分为两大类:一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用,主要包括申购费、赎回费及基金转换费;另一类是基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费及信息披露费等,这类费用由基金资产承担。

第5题:

关于费用率的计算,以下公式正确的是( )。 A.费用率=基金运作费用/基金总资产×100% B.费用率=基金运作费用/基金平均净资产×100% C.费用率=基金运作费用/基金税前利润×100% D.费用率=基金运作费用/基金税后净资产×100%


正确答案:B
掌握股票基金的分析方法。见教材第二章第二节,P33。

第6题:

按照有关规定,在计算基金运作费用时,如某一费用小于基金净值十万分之一。应于发生时直接计入基金损益。 ( )


正确答案:√

第7题:

有关私募基金的特点表述,不正确的有()。

A、投资者的投资金额要求高

B、运作灵活,受到的限制与约束较少

C、投资风险较小

D、主要以富于阶层为目标客户


答案:C

第8题:

按照有关规定,在计算基金运作费用时,如某一费用小于基金净值十万分之_,应于发生时直接计人基金损益。( )


正确答案:√

第9题:

费用率越低,说明基金的运作成本越低,运作效率越低。( )

A.正确

B.错误


正确答案:×
B
费用率越低,说明基金的运作成本越低,运作效率越高。

第10题:

关于基金的运作费用,下列说法正确的是( )。 A.基金规模越小,操作费用比率越高 B.基金规模越大,操作费用比率越高 C.基金表现越不好,操作费用比率越低 D.运做费用比率与基金规模无关


正确答案:A

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