我国基金资产估值的责任人是(),但()对基金管理人的估值结果负有复核责任。

题目
我国基金资产估值的责任人是(),但()对基金管理人的估值结果负有复核责任。

A:基金托管人、基金公司
B:基金公司、基金管理人
C:基金管理人、基金托管人
D:中国证券会、基金公司
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第1题:

我国基金资产估值的责任人是基金(),但基金()对估值结果负有复核责任。

A.托管人,管理人

B.管理人,证监会

C.托管人,基金业协会

D.管理人,托管人


正确答案:D

第2题:

我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。( )


正确答案:√

第3题:

以下关于基金托管人的基金估值责任的表迷,不正确的是( )。

A、基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的,以基金管理人的意见为准

B、基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

C、我国基金资产估值的责任人是基金管理人

D、在复核基金管理人的估值结果之前,基金投管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序


正确答案:A
解析:当对估值原则或程序有异议时,托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。

第4题:

关于我国的基金估值,以下说法正确的是()。

A.基金资产估值的责任人是基金托管人

B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

C.基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

D.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值


正确答案:BCD
考18;见销售基础教材P110

第5题:

我国基金资产估值的责任人是基金托管人,基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。( )


正确答案:×
掌握基金会计核算的特点。见教材第七章第三节,P171。

第6题:

我国基金资产估值的责任人是(),但()对基金管理人的估值结果负有复核责任。

A.基金托管人、基金公司

B.基金公司、基金管理人

C.基金管理人、基金托管人

D.中国证券会、基金公司


正确答案:C
我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第7题:

( )对基金管理人的估值结果负有复核责任。 A.基金份额持有人 B.基金托管人 C.基金估值工作小组 D.基金注册登记机构


正确答案:B
考点:掌握我国基金资产估值的方法。见教材第七章第一节,P164。

第8题:

下列关于基金资产估值,表述错误的是( )。

A.基金管理人进行基金估值时,可参考估值工作小组的意见,但不能免除其估值责任

B.基金管理人每个工作日对基金资产估值

C.基金资产估值的责任人是基金托管人

D.基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核


正确答案:C
C项,我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第9题:

我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任。

此题为判断题(对,错)。


正确答案:√

第10题:

以下关于估值责任的表述,错误的是( )。

A.基金管理人在计算份额净值时,可参考估值工作小组意见的,但不能免除其估值责任
B.基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任
C.基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议时,以基金管理人的意见为准
D.基金估值的责任人是基金管理人

答案:C
解析:
当对估值原则或程序有异议时,托管人有义务要求基金管理公司做出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。

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