关于基金托管人的基金估值责任的表述,不正确的是()。

题目
关于基金托管人的基金估值责任的表述,不正确的是()。

A:基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的,以基金管理人的意见为准
B:基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
C:我国基金资产估值的责任人是基金管理人
D:在复核基金管理人的估值结果之前,基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序
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第1题:

下列关于基金估值程序的表述正确的是( )。

A.基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的总额数量计算

B.基金日常估值由基金管理人进行

C.基金管理人每个工作日对基金资产估值后,将基金份额净值结果发给基金托管人

D.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对估值结果进行复核;基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人


正确答案:BCD
119. BCD【解析】基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。

第2题:

以下关于基金资产估值,表述错误的是()。

A.基金管理人进行基金估值,可参考估值小组的意见,但不能免除其估值责任

B.基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核

C.基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额

D.基金管理人每个工作日对基金资产估值


正确答案:C
由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

第3题:

以下关于基金托管人的基金估值责任的表迷,不正确的是( )。

A、基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的,以基金管理人的意见为准

B、基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

C、我国基金资产估值的责任人是基金管理人

D、在复核基金管理人的估值结果之前,基金投管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序


正确答案:A
解析:当对估值原则或程序有异议时,托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。

第4题:

以下关于基金托管人的基金估值责任的表述,不正确的是( )。

A.基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的,以基金管理人的意见为准
B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
C.我国基金资产估值的责任人是基金管理人
D.在复核基金管理人的估值结果之前,基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序

答案:A
解析:
当对估值原则及技术有异议时,托管银行有义务要求基金管理人作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。

第5题:

以下关于基金资产估值,表述错误的是( )。

A、基金管理人进行基金估值时,可参考估值工作小组的意见,但不能免除其估值责任

B、基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额

C、基金管理人每个工作日对基金资产估值

D、基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核


答案:B
解析:基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个工作日对基金资产估值后,将基金份额净值结果发给基金托管人。.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由“基金注册登记机构”根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

第6题:

以下关于基金资产估值的表述,正确的是()。

A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题

B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次

C.为保持估值方法的一致性,基金不得变更估值方法

D.基金资产估值的责任人是基金托管人


正确答案:A
海外的基金多数也是每个交易日估值,但也有一部分基金是每周估值一次,有的甚至每半个月、每月估值一次。我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法.

第7题:

我国基金资产估值的责任人是基金托管人,基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。( )


正确答案:×
掌握基金会计核算的特点。见教材第七章第三节,P171。

第8题:

下列关于基金资产估值,表述错误的是( )。

A.基金管理人进行基金估值时,可参考估值工作小组的意见,但不能免除其估值责任

B.基金管理人每个工作日对基金资产估值

C.基金资产估值的责任人是基金托管人

D.基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核


正确答案:C
C项,我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第9题:

下列关于基金估值的表述正确的是( )。

A.基金份额净值是按照基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

B.基金日常估值由基金托管人进行

C.基金管理人每个工作日对基金资产估值后,将基金份额净值结果发给基金托管人

D.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核;基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人


正确答案:ACD

第10题:

以下关于估值责任的表述,错误的是( )。

A.基金管理人在计算份额净值时,可参考估值工作小组意见的,但不能免除其估值责任
B.基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任
C.基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议时,以基金管理人的意见为准
D.基金估值的责任人是基金管理人

答案:C
解析:
当对估值原则或程序有异议时,托管人有义务要求基金管理公司做出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。

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