(2017年)根据公司法律制度的规定,下列关于可转换公司债券的表述中,正确的有( )。

题目
(2017年)根据公司法律制度的规定,下列关于可转换公司债券的表述中,正确的有( )。

A.可转换公司债券在发行时规定了转换办法
B.可转换公司债券可以转换为公司股票
C.可转换公司债券应当在债券上标明可转换公司债券字样
D.可转换公司债券的持有人在转换条件具备时必须使用转换权
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第1题:

根据证券法律制度的规定,下列关于可转换公司债券的表述中,正确的有( )。

A.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券
B.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票,无须报中国证监会核准
C.在转股期限内,可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票
D.非上市股份有限公司不得发行可转换公司债券

答案:A,C
解析:
上市公司发行股票与发行可转债,均须经证监会核准。上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券,可以附认股权、可转换成相关股票等条件。

第2题:

根据证券法律制度的规定,下列表述中正确的是(  )。

A.向不特定对象发行证券属于公开发行
B.如果公司不盈利,公司债券持有人不能获得利息给付
C.发行公司债券由董事会进行决议
D.可转换公司债券不具有证券的特性

答案:A
解析:
选项B:公司债券的持有人,无论公司是否有盈利,对公司享有按照约定给付利息的请求权。选项C:由股东(大)会对发行公司债券进行决议。

第3题:

根据证券法律制度的规定,下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是( )。

A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保

B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人


正确答案:B
解析:本题考核可转债公司债券的发行。公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但最近一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外。因此A错误。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人,但上市商业银行除外。因此B正确、C错误。基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保,因此D错误。

第4题:

下列关于企业发行可转换公司债券原因的表述,不正确的有()。

A:可转换公司债券的持有人兼具债权人和股东的双重身份
B:发行可转换公司债券比发行普通债券融资成本高
C:因为古有可转换为股票的权利,可转债相应的补偿要求高
D:与立即发行股票相比,可转换公司债券对权益稀释的程度较低

答案:A,B,C
解析:
企业发行可转换债券的原因主要有:①发行可转换债券比发行普通债券融资成本低,可转换债券古有可转换为股票的权利,对于风险的变化不那么敏感,相应的补偿要求不高。②与立即发行股票相比,可转换债券对权益稀释的程度较低。

第5题:

下列关于可转换公司债券的表述,正确的有( )。
A.可转换公司债券发行后,累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
B.可转换公司债券的最短期限为1年,无最长期限限制
C.可转换公司债券每张面值100元
D.公开发行可转换公司债券应当提供担保,但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外


答案:A,C,D
解析:
。B选项应改为:可转换公司债券的最短期限为1年,最长期限为6年。

第6题:

根据证券法律制度的规定,下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是()

A. 所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保
B. 上市商业银行可作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
C. 证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
D. 以保证方式提供担保的,可以为一般保证

答案:B
解析:
本题考核可转债公司债券的发行。公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外,因此选项A错误;证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人,但上市商业银行除外,因此选项B正确、选项C错误;保证方式提供担保的,应为连带责任保证,因此选项D错误。

第7题:

下列关于企业发行可转换公司债券原因的表述,不正确的有()。

A:与立即发行股票相比,可转换公司债券对权益稀释的程度较低
B:可转换公司债券的持有人兼具债权人和股东的双重身份
C:发行可转换公司债券比发行普通债券融资成本高
D:因为含有可转换为股票的权利,可转债相应的补偿要求高

答案:B,C,D
解析:
企业发行可转换债券的原因主要有:①发行可转换债券比发行普通债券融资成本低,可转换债券古有可转换为股票的权利,对于风险的变化不那么敏感,相应的补偿要求不高。②与立即发行股票相比,可转换债券对权益稀释的程度较低。

第8题:

下列关于公司债券制度的表述中不正确的是( )。

A.公司债券分为记名债券和无记名债券

B.上市公司可以发行可转换公司债券,但是须经股东大会决议

C.上市公司发行可转换为股票的债券,应当报送证券交易所批准

D.可转换债券的持有人对转换股票或者不转换股票有选择权


正确答案:C
本题考核公司债券制度。上市公司发行可转换为股票的债券,应当报送国务院证券监督管理机构核准。

第9题:

下列关于企业发行可转化公司债券原因的表述,不正确的有()。

A:发行可转换公司债券比发行普通债券融资成本高
B:因为古有可转换为股票的权利,可转债相应的补偿要求高
C:与立即发行股票相比,可转换公司债券对权益稀释程度较低
D:可转移公司债券的持有人可以兼具债权人和股东的双重身份

答案:A,B,D
解析:
企业发行可转换债券的原因主要有两个:第一,发行可转换债券比发行普通债券融资成本低,因为可转换债券古有可转换为股票的权利,对于风险的变化不那么敏感,所以相应的补偿要求不高;第二,与立即发行股票相比,可转换债券对权益稀释的程度较低。

第10题:

根据证券法律制度的规定,下列关于普通的可转换公司债券的表述,不正确的有(  )。

A.普通的可转换公司债券的期限可以为7年
B.可转换公司债券自发行结束之日起3个月后即可转换为公司股票
C.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价
D.上市商业银行可以作为发行可转债的担保人

答案:A,B
解析:
(1)选项A:普通的可转换公司债券的期限最短为1年,最长为6年;(2)选项B:可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票;(3)选项D:证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人,但上市商业银行除外。

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