按照上市规则的规定,下列属于上市公司关联方的是()。

题目
按照上市规则的规定,下列属于上市公司关联方的是()。
Ⅰ.5个月前辞职的监事
Ⅱ.未来8个月控股股东控制的公司
Ⅲ.提供审计服务满3年的会计师
Ⅳ.独立董事任董事的公司

A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案和解析
答案:D
解析:
《上市公司信息披露管理办法》第71条第3项规定,上市公司的关联交易,是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。关联人包括关联法人和关联自然人。具有以下情形之一的法人,为上市公司的关联法人:①直接或者间接地控制上市公司的法人;②由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人;③关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除上市公司及其控股子公司以外的法人;④持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人;⑤在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述情形之一的;⑥中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系,可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。具有以下情形之一的自然人,为上市公司的关联自然人:①直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人;②上市公司董事、监事及高级管理人员;③直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员;④上述第①、②项所述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶,配偶的父母、兄弟姐妹,子女配偶的父母;⑤在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内,存在上述情形之一的;⑥中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系,可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。Ⅰ、Ⅱ两项,上市公司的董事、监事、高级管理人员及其亲属属于上市公司的关联方,过去12个月内存在也属于上市公司的关联方;Ⅳ项,董事、监事、高级管理人员及其亲属担任董事、高管的法人或其他组织属于上市公司的关联方。
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第1题:

下列属于会计口径下关联交易监管规定的是():

A.《企业会计准则第36号-关联方披露》

B.《国际会计准则第24号-关联方披露》

C.《上市公司信息披露管理办法》

D.《商业银行信息披露办法》


正确答案:AB

第2题:

根据有关规定,下列选项中,属于上市公司必须在年报的重要事项中作详细披露的关联交易有( )。

A.报告期内对某一关联方的累计交易总额为2000万元

B.报告期内对某一关联方的累计交易总额为5000万元

C.报告期内对某一关联方的累计交易总额占上市公司最近一期经审计净资产的8%

D.报告期内对某一关联方的累计交易总额占上市公司最近一期经审计净利润的12%


正确答案:BCD
在年报重要事项中应当披露的重大关联交易的界定标准:(1)报告期内对某一关联方的累计交易总额高于3000万元; 
(2)报告期内对某一关联方的累计交易总额占上市公司最近一期经审计净资产的5%以上;  
(3)报告期内对某一关联方的累计交易总额占上市公司最近一期经审计净利润的10%以上。 

第3题:

ST股的特别处理措施包括()。

A、在公司股票及其衍生品种的证券简称前冠以“ST"字样。

B、股票报价的日涨跌幅限制为5%。

C、规则所规定的特别处理是对上市公司的处罚,上市公司在特别处理期间的权利和义务发生变化。

D、规则所规定的特别处理不属于对上市公司的处罚,上市公司在特别处理期间的权利和义务不变。


参考答案:ABD

第4题:

上市公司控股股东对上市公司和社会公众股东负有诚信义务,不得有下列( )行为。

A、违规占用上市公司资金
B、违规为关联方提供担保
C、提名董事、监事候选人
D、利用关联交易损害上市公司合法权益

答案:C
解析:
控股股东及实际控制人不得违规占用上市公司资金,不得违规为关联方提供担保,不得利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等方式损害上市公司和社会公众股股东的合法权益。控股股东或实际控制人利用其控制地位,对上市公司和社会公众股股东利益造成损害的,将依法追究其责任。 @##

第5题:

根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金,正确的是( )。
Ⅰ.上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估,并以资产评估值作为定价依据
Ⅱ.应当聘请有保荐业务资格的证券经营机构出具独立财务顾问报告
Ⅲ.用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系,且不得是尚未投入使用的资产
Ⅳ.用于抵债的资产的审计报告和评估报告涉及的主要数据应当公告,原文可不予公告
Ⅴ.上市公司关联方以资抵债方案须提交股东大会,由“出席会议”的股东所持表决权的2/3以上通过,关联方股东应当回避投票

A:I
B:Ⅲ
C:Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D:Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E:Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

答案:B
解析:
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,Ⅰ项,上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估,以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础,但最终定价不得损害上市公司利益,并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。Ⅱ项,独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见,或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。Ⅲ项,用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系,并有利于增强上市公司独立性和核心竞争力,减少关联交易,不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。Ⅳ项,审计报告和评估报告应当向社会公告。Ⅴ项,上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准(普通程序即可),关联方股东应当回避投票。

第6题:

按照有关规定,下列属于上市公司披露信息的形式的是(   )

A.中期报告

B.临时报告

C.招股说明书

D.年度报告

E.上市公告书


ABCDE

上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息,均应当披露。

第7题:

按照我国现行规定,以下不属于证券投资基金投资对象的是()

A:未上市公司的股份
B:上市交易的国债
C:上市交易的企业债券
D:上市交易的股票

答案:A
解析:
我国《证券投资基金法》规定,基金财产应当用于下列投资:①上市交易的股票、债券;②国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种目前我国的基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等

第8题:

按照相关规定,上市公司与关联方之问的交易,如果没有确凿证据表明交易价格是公允的,应按《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》进行处理。 ( )


正确答案:√

第9题:

按照上市规则的规定,下列属于上市公司关联方的是(  )

A.5个月前辞职的监事
B.未来8个月控股股东控制的公司
C.提供审计服务满3年的会计师
D.独董任董事的公司

答案:A,B,D
解析:
A,上市公司的董、监、高及其亲属属于上市公司的关联方,过去12个月内存在也属于上市公司的关联方;D,董、监、高及其亲属担任董事、高管的法人或其他组织属于上市公司的关联方。

第10题:

下列有关拟发行上市公司改组的陈述,正确的有()。

A:拟发行上市公司改组应按照《上市公司治理准则》的要求独立经营,运作规范
B:由拟发行上市公司拥有的商标使用权,不能由关联方使用
C:拟发行上市公司原则上应采取部分改制的方式
D:应遵循有效避免同业竞争,减少和规范管理交易的原则

答案:A,D
解析:
由拟发行上市公司拥有的商标使用权,如果需要许可其他关联方或第三方使用的,应签订公平合理的合同;拟发行上市公司原则上应采取整体改制的方式。

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