跟组织目标关系较为直接的是()。A、公司治理B、风险管理C、内部控制D、内部审计

题目

跟组织目标关系较为直接的是()。

  • A、公司治理
  • B、风险管理
  • C、内部控制
  • D、内部审计
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第1题:

内部审计与内部控制的目的包括()。

A、管理风险

B、提升治理

C、实现组织目标

D、以上都不对


答案:ABC

第2题:

()是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的监控措施。

A.合规管理
B.内部控制
C.合规审计
D.公司治理

答案:B
解析:
内部控制是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的监控措施。
考点
内部控制的起源与发展

第3题:

以下关于寿险公司内部控制和公司治理关系的说法中,错误的是()。

A、公司治理与内部控制都统一于实现企业的目标

B、内部控制涉及更多法律层面的问题,公司治理涉及更多管理制度的问题

C、内部控制可以促进公司治理的完善

D、健全的公司治理是内部控制有效运行的保证


参考答案:B
解析:公司治理解决的是股东、董事会、管理层及监事会之见责权利划分的制度安排问题,更多的是法律层面的问题。内部控制属于内部管理层面的问题

第4题:

基金管理人的内部控制跟公司()体系和()的框架设计密切相关。

  • A、内部控制,目标设定
  • B、岗位分离,内部环境
  • C、信息披露,风险评估
  • D、内部控制,风险管理

正确答案:D

第5题:

详述内部控制审计、风险管理审计与公司治理审计,并分析它们之间的关系。


正确答案: 1.(1)内部控制审计:对内部控制五大构成要素实施的审计,包括内部环境审计、风险评估审计、控制活动审计、信息与沟通审计和内部监督审计。
(2)审计的程序为:①描述组织内部控制②测试内部控制制度③评价内部控制④出具内部控制审计报告。
2.风险管理审计从工作的第一步开始就要考虑可能影响企业目标实现的风险,并将这种风险意识贯穿于整个审计过程中。
(1)风险识别。
(2)风险分析与风险评估。
(3)基于风险评估的审计计划。
(4)基于风险矩阵图与风险测试的审计实施。
3.公司治理审计主要包括内部控制审计、风险管理审计和战略审计等相关部分内容。
4.三者关系:内部控制审计与风险管理审计不是两个截然不同的事情,二者在审计系统框架中有许多相似之处,只是重点和审计角度在一定程度上有所不同,风险管理审计是内部控制审计的发展和延伸。公司治理审计=内部控制审计+风险管理审计+战略审计。

第6题:

内部审计章程应包括( )。

A.内部审计目标和范围
B.内部审计地位、权限和职责
C.内部审计与外部审计的关系
D.总审计师的责任和义务
E.内部审计与风险管理、内部控制的关系

答案:A,B,C,D,E
解析:
内部审计章程应至少包括以下事项: (1)内部审计目标和范围。
(2)内部审计地位、权限和职责。
(3)内部审计部门的报告路径以及与高级管理层的沟通机制。
(4)总审计师的责任和义务。
(5)内部审计与风险管理、内部控制的关系。
(6)内部审计活动外包的标准和原则。
(7)内部审计与外部审计的关系。
(8)对重点业务条线及风险领域的审计频率及后续整改要求。
(9)内部审计人员职业准入与退出标准、后续教育制度和人员交流机制。

第7题:

随着组织面临风险的日益复杂和多元,为有效配置审计资源,降低审计风险,实现审计目标,在实施审计业务时,内部审计机构和内部审计人员应当全面关注()。

  • A、组织风险
  • B、内部控制
  • C、组织业务
  • D、组织目标

正确答案:A

第8题:

广义的内部控制即风险管理,它包括 ()。

A、股东会议制度

B、公司治理

C、狭义内部控制

D、外部审计

E、政府监管控制


正确答案:BC

第9题:

风险管理是组织()的基本要素,内部审计人员对风险管理的审查和评价是内部控制审计的基本内容之一。

  • A、内部控制
  • B、管理活动
  • C、纪律控制
  • D、公司治理

正确答案:A

第10题:

跟组织目标关系最不直接的是()。

  • A、公司治理
  • B、风险管理
  • C、内部控制
  • D、内部审计

正确答案:D

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