第1题：
某涂料厂是增值税一般纳税人，2009年8月份发生下列经济业务：
(1)购进化工原料一批，取得增值税专用发票，价款100000元，增值税税额17000元;化工原料已验收入库并部分地投入使用。在购货过程中支付运输费用2400元，其中：运费1950元;建设基金50元，装卸费、保险费等杂费400元;已取得运输部门开具的运费发票。
(2)购进包装物一批，取得增值税专用发票，价款5000元，增值税税额850元，月末，该批包装物尚未运达企业。
(3)销售甲种涂料2500桶，并向对方开具增值税专用发票，发票中注明的销售额为150000元;同时收取包装押金29250元，并单独设账核算。
(4)没收逾期包装物押金23400元，已入账核算。
(5)为粉刷办公科室、车间，从成品库领用甲种涂料20桶，已按成本价转账核算。甲种涂料的单位生产成本为40元/桶。
第2题：
1月9日，向市木材公司购进原木一批并验收入库，取得增值税专用发票注明：价款200000元，税额26000元，开出支票支付货款。
第3题：
某工业企业(增值税一般纳税人)主要生产农业机械设备，2011年3月发生以下购销业务：购进生产原料一批，取得的税控增值税专用发票(当月通过税务机关的认证)上注明的价、税款分别为23万元、3．91万元，另支付运费(取得运输发票)3万元；购进钢材20吨，取得的税控增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1．36万元，取得专用发票的当月通过税务机关认证；直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元；销售农机一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票注明销售额42万元。已知期初留抵税额0．5万元。则当期应留抵税额为（ ）万元。A．5.28B．7.14C．10.85D．5.98
第4题：
某工业企业为一般纳税人，(增值税税率为17%)。2001年3月有关资料如下：
(1)采用交款提货方式销售货物200万元，并开具增值税专用发票。
(2)以折扣方式销售货物销售额为120万元，另开红字专用发票折扣20万元。
(3)当月采购取得的专用发票上注明的价款为100万元，货款已付，货已收到并入库。
(4)当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料，取得的专用发票上注明价款20万元，增值税款为3.4万元。
(5)从农民手中购人农产品，作为本企业的原料，支付价款10万元，另支付农业特产税1万元。
(6)从国外购进一批材料用于职工福利，价款为5万美元，海关代征进口环节的增值税7万元，已取得海关的完税凭证。
根据上述资料回答以下问题：
当期销项税额合计( )万元。
A．34
B．20.4
C．54.4
D．55
第5题：
某食品厂为增值税一般纳税人，生产销售的产品均适用17%的税率。2005年12月份发生下列业务：
(1)销售产品一批，开出增值税专用发票，价款为700000元，税款为119000元，款项已经存入银行；
(2)把本企业生产的产品对外投资，该批产品成本为80000元，同类货物当期不含税售价100000元；
(3)购进面粉一批，取得增值税专用发票注明的价款为260000元，税款为33800元，面粉已经验收入库；
(4)购入其他辅助材料，取得增值税专用发票注明的价款为80000元，增值税为13600元，材料尚未到达企业；
(5)因保管不善造成面粉霉烂，损失60000元，转入待处理财产损溢。
根据上述资料回答下列问题：
该企业本期销项税额为( )元。
A．119000
B．136000
C．132600
D．125000
第6题：
（一）某乙企业为增值税务局一般纳税企业，材料按实际成本核算，适用的增值税率为17%，2008年3月份发生如下经济业务：
购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为200万元（不含增值税），增值税为34万元．货款已付，材料已验收入库．
第7题：
某机械厂为增值税一般纳税人，生产的机械产品适用的税率为17%。2005年12月发生业务如下：
(1)购进钢材100吨，不含税单价为3000元，取得增值税专用发票注明的价款300000元，增值税51000元，材料已验收入库；
(2)购进车床1台，取得增值税专用发票注明的价款为10000元，增值税为1700元，交付安装；
(3)销售产品一批，开出专用发票，价款800000元，增值税销项税额为136000元；
(4)向某单位销售产品一批，开出普通发票取得收入46800元；
(5)本企业基本建设工程领用本月购进钢材2吨。
根据上述资料回答下列问题：
该企业本期销项税额为( )元。
A．136000
B．142800
C．143956
D．123039
第8题：
（一）
某生产性企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，适用增值税税率为17%。2004年4月有关会计资料如下：
（1）采取分期收款方式销售A产品1000件，每件不含税价格为1000元，按合同规定本月应收总价款的50%。但由于对方企业资金紧张，企业尚未收到货款。
（2）销售A产品100件给小规模纳税人，同时收取包装费10 000元，单独记账核算的包装物押金20 000元，合同规定包揽物退回期限三个月。
（3）采用以旧换新方式销售A产品10件，旧货物折价1000元。
（4）企业购进原材料，取得的增值税专用发票上注明价款100 000元，税款17 000元。货物已验收入库。
（5）从上规模纳税人处购进原材料，取得的普通发票上注明价款20 000元。
（6）为购进上述原材料发生运杂费支出2500元，取得的运杂费发票上注明运费金额2000元，装卸费300元、保险费200元。款项已支付。
根据上述资料，回答下列问题：
81.该企业当月应税销售额包括（）。
A.分期收款方式销售合同规定的本月应收款
B.销售A产品收取的包装费
C.销售A产品收取的包装物押金
D.购进原材料发生的运费支出
第9题：
某卷烟厂为增值税一般纳税人2005年 3月份发生下列经济业务：
1．从烟叶种植场收购烟叶一批，货已验收入库，取得增值税专用发票注明税款(不含税)为10000元，款项已付，材料已验收入库。取得运费发票上注明运费600元，建设基金 200元，装卸费100元。
2．从某卷烟厂购入烟丝一批，取得专用发票上注明不含税价款100000元，货已验收入库。该烟丝有一半被生产“地”牌卷烟耗用。
3．外购甲材料取得发票上注明的价款 60000元，货款已付，同时支付运费400元，货物在途。
4．上月购入烟丝因火灾损失20000元，等待处理。
5．将收购的烟叶54000元发给甲企业委托其加工烟丝，支付加工费2000元，增值税340元；甲企业无同类烟丝的销售价格。
6．将委托加工收回的烟丝直接出售，取得价款15000元(不含税)。
7．销售“大地”牌卷烟，5箱，价款 120000元，增值税款20400元。
8．以自产“白鹤”牌卷烟3箱赠送给某单位，卷烟成本价共15000元。
9．购进机械设备一台，取得增值税专用发票上注明价款200000元，增值税34000元，款项已付，设备已投入使用。
10．接受某公司投资转入材料一批，取得增值税专用发票上注明价款为20000元，增值税3400元，材料已验收入库。
(已知卷烟成本利润率为10%，烟丝消费税税率30%，卷烟消费税定额税率为每标准箱150元，“大地”牌卷烟每标准条对外调拨价格在50元以上，“白鹤”牌卷烟每标准条对外调拨价在50元以下)
根据上述资料回答下列问题：
允许抵扣进项税额的项目是( )
A．委托加工烟丝的进项税额
B．购进机械设备的进项税额
C．接受投资转入材料的进项税额
D．外购甲材料的进项税额
第10题：
某生产企业(增值税一般纳税人)主要生产农业机械设备，2008年3月发生以下购销业务：购进生产原料一批，取得的税控增值税专用发票(当月通过税务机关的认证)上注明的价款和税款分别为23万元、3.91万元，另支付运费(取得发票)3万元；购进钢材20吨，未验收入库，取得的税控增值税专用发票上注明价款、税款分别为8万元、1.36万元，取得专用发票的当月通过税务机关认证；直接向废旧物资经营单位购进废旧外资一批，废旧物资专用发票注明价款为42万元；销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票注明销售额142万元。已知期初留抵税额0.5万元。则当期应纳增值税额（ ）万元。
A．0
B．7.14
C．10.85
D．13.96