第1题:
第2题:
第3题:
某企业为增值税小规模纳税人,2014年10月销售自产的货物,开具的普通发票上注明含税金额10000元,当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税170元,上月销售的货物在本月发生销货退回,退还给购买方2000元价款并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业10月应纳增值税()元。
A.291.26
B.233.01
C.63
D.0
增值税小规模纳税人适用简易办法计算应纳税额,不能抵扣进项税额,即使取得了增值税专用发票,也不能抵扣进项税额。小规模纳税人因销售货物发生退回或者折让退还给购买方的销售额,按规定开具红字增值税专用发票,应从发生销售货物退回或者折让当期的销售额中扣减,
所以该企业10月应纳增值税=(10000-2000)÷(1+3%)×3%=233.01(元)。
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
某工业企业为增值税一般纳税人,某月外购生产用材料三批,均取得增值税专用发票,材料价款合计100万元,税金合计17万元;上月结转未抵扣完的进项税额3万元;本月在建工程使用生产用材料10万元;本月销售产品开具增值税专用发票上注明的价款200万元,税金34万元。该企业本月应纳增值税的税额为()
A、140000元
B、110000元
C、157000元
D、187000元
第9题:
第10题: