某地板制造公司为增值税一般纳税人,2014年9月有关业务如下: 1.内销自产实木地板包括:销售A型实木地板一批,不含税销售额320万元;销售B型实木地板一批,不含税销售额304万元;销售竹制地板一批,不含税销售额71.18万元; 2.从某农场采购原木,收购凭证注明价款100万元,材料已验收入库;购货过程中发生不含税运输费用2万元,取得了运输企业开具的货运增值税专用发票;从水厂购进自来水,取得防伪税控系统增值税专用发票,注明增值税税额18万元,其中职工浴室使用10%; 3.进口实木地板一批,境外成交价为258万元,到达报关地前的运保费为35万元,从海关报关地点运输到公司所在地,支付运费28万元,尚未取得运费发票; 4.将A型实木地板奖励给对公司有突出贡献的人员,账面成本为18万元,市场不含税价24万元;厂部自用A型实木地板一批,账面成本为5万元,市场不含税价8万元; 5.将进口实木地板的80%全部用于连续加工高档实木漆饰地板,加工的地板直接发给外地的经销商,取得不含税价款490万元; 6.8月份增值税留抵税额为10万元。(关税税率均为10%,实木地板消费税税率为5%,本月购进货物取得的相关发票均在本月申报并通过认证) 根据上述资料,回答下列问题: 该公司9月份国内生产销售应纳增值税销项税额()万元。
第1题:
第2题:
第3题:
A公司为制造业企业,增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%。2005年12月向甲公司销售某产品,不含增值税价款100万元,销售成本为70万元,已计提存货跌价准备10万元,货款已收到;同时签订补偿协议将该产品融资租回。则该业务会计处理应贷记“递延收益”的金额为( )。
A.40
B.30
C.50
D.20
第4题:
宏大公司为增值税一般纳税人制造企业。请编制下列12月份经济业务的相关会计分录。 购入甲材料300吨,单价200元,乙材料400吨,单价100元,增值税率17%,开出商业汇票抵付货款。
第5题:
某汽车客运公司为一般纳税人,2015年提供公共交通运输服务销售额为3000万元(含增值税),当年购进汽车400万元(不含增值税),购进汽油500万元(不含增值税),接受修理修配劳务100万元(不含增值税)。该公司应选择()计税方法。
第6题:
第7题:
宏大公司为增值税一般纳税人制造企业。请编制下列12月份经济业务的相关会计分录。 上月预收利达公司货款100000元,本月现在发出产品抵偿,发票注明发出产品价款为50000元,销项增值税按17%计算。对于利达公司多付的款项当即以银行存款退还。
第8题:
第9题:
宏大公司为增值税一般纳税人制造企业。请编制下列12月份经济业务的相关会计分录。 计算应付本月电费12000元,车间一般耗用7000元,行政管理部门耗用5000元。
第10题:
宏大公司为增值税一般纳税人制造企业。请编制下列12月份经济业务的相关会计分录。 李波出差归来,报销差旅费850元,余款退回财务部。