下列关于内部审计师有效履行其职责所必需的专业水平,不正确的是:(

题目

下列关于内部审计师有效履行其职责所必需的专业水平,不正确的是:()

  • A、识别舞弊信号的知识
  • B、消除风险的方法和措施
  • C、口头和书面表达能力
  • D、有关重要信息技术风险和控制的知识
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第1题:

下列关于专业审慎的的含义表达不正确的是( )

A.具备从事相关活动所必需的专业知识
B.保持专业胜任能力
C.提高风险管理能力
D.广泛高效的开展业务

答案:D
解析:
专业审慎,是指基金从业人员应当具备与其执业活动相适应的职业技能,应当具备从事相关活动所必需的专业知识和技能,并保持和提高专业胜任能力,勤勉审慎开展业务,提高风险管理能力,不得做出任何与专业胜任能力相背离的行为。这是对基金从业人员专业素质和执业能力方面的道德要求。如果基金从业人员从事自己力所不能及的工作,就不符合职业道德的要求。 本题考察专业审慎

第2题:

申请期货公司独立董事,必须有履行职责所必需的时间和精力。( )


答案:对
解析:
《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》第八条,申请期货公司独立董事,必须有履行职责所必需的时间和精力。故本题答案为A。

第3题:

下列关于审计委员会与内部审计的说法中,错误的是( )

A审计委员会应负责监督内部审计部门的工作

B审计委员会应该核查内部审计的有效性,并批准对内部审计主管的任命和解聘

C内部审计师或者内部审计的管理者应该直接且定期向董事会报告

D确保充分且有效的内部控制是内部审计师的职责之一


正确答案:D

第4题:

下列关于独立性和客观性的说法中,不正确的是:()

  • A、内部审计部门必须保持其独立性,内部审计师必须客观地开展工作
  • B、要达到有效履行内部审计部门职责所必须的独立程度,首席审计执行官需要直接且不受限制地与高级管理层和董事会接触
  • C、客观性指不偏不倚的工作态度,使得内部审计师在开展业务时相信其工作成果并且不会做出质量方面的妥协
  • D、客观性要求内部审计师对审计事项作出判断时不屈从于其他因素,但是董事会的要求除外

正确答案:D

第5题:

根据《标准》,以下哪一项最贴切地描述了“应有的职业谨慎”这个概念?

A.内部审计师须践行合理的审慎水平和胜任能力所需的尽职与技能。
B.内部审计师须具备履行其审计职责所需的知识、技能和其他能力。
C.内部审计师须具备甄别舞弊行为的充足知识。
D.内部审计师若缺乏充分评估某审计领域所需的知识、技能和能力,则须避免从事该审计业务。

答案:A
解析:
A正确。选项描述了标准对职业审慎的定义标准1220应用的职业审慎“内部审计师必须具备并保持合理的审慎水平和胜任能力所要求的谨慎和技能。但是,应有的职业审慎并不意味着永不犯错。”

第6题:

下列关于内部控制的职责分工中,董事会的职责不包括( )。

A.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
B.负责保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
C.负责建立和完善内部组织结构,保证内部控制的各项职责得到有效履行
D.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

答案:C
解析:
负责建立和完善内部组织结构,保证内部控制的各项职责得到有效履行,是内部控制中高级管理层的职责。

第7题:

根据《标准》,以下哪项内容是对应有的职业审慎的最佳阐述?( )

A.内部审计师应该发挥一位拥有合理审慎性和胜任能力的内部审计师所应有的勤勉和技能
B.内部审计师应该拥有履行其审计职责所必需的知识、技能和其他胜任能力
C.内部审计师应该拥有发现舞弊所必需的充分知识
D.内部审计师应该在缺乏全面评估被审计领域所需的充分知识、技能和胜任能力时不再参与审计业务

答案:A
解析:
A正确。本选项描述了《框架》对职业审慎的定义,内部审计师必须具备并保持合理的审慎水平和胜任能力所要求的谨慎和技能。但是,应有的职业审慎并不意味着永不犯错。

第8题:

银行业金融机构应当以制度形式明确赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。判断对错

此题为判断题(对,错)。


正确答案:对

第9题:

下列关于内部审计师审查组织现存风险管理、控制和治理程序的目的的描述中最为恰当的是:()

  • A、为了保证会计记录是准确的和财务报表是公允的。
  • B、确保内部运营系统的风险已被发现。
  • C、为这些程序能有效率和经济地实现组织的目的和目标提供合理保证。
  • D、有助于确定实现审计业务目标所必需的工作性质。

正确答案:C

第10题:

下列关于《国际内部审计专业实务框架》的主要目的,说法正确的是:()

  • A、增强内部审计师的专业水平和技能
  • B、明确内部审计师的独立位置和职责
  • C、为评价内部审计绩效和质量建立基础
  • D、强制性的规定内部审计活动一般步骤

正确答案:C

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