公司的内部审计部门在隐私管理中起到了积极的作用,下列各项不属于内

题目

公司的内部审计部门在隐私管理中起到了积极的作用,下列各项不属于内部审计部门在隐私管理中的作用的是()。

  • A、评价管理层的隐私风险评估
  • B、确认组织的隐私政策、实务和控制的效果
  • C、制定实施隐私方案并提交董事会备案
  • D、确定组织的需要和风险暴露情况
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第1题:

下列各项中不属于企业内部现金管理制度内容的是( )。

A、专人管理制度
B、现金登记制度
C、内部审计制度
D、现金收入管理

答案:D
解析:
企业内部现金管理制度包括专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。

第2题:

首席审计执行官必须有效地管理内部审计活动,确保为组织增加价值。内部审计活动符合下列情况时,属于得到了有效的管理:( )Ⅰ.内部审计部门的工作结果达到了内部审计章程所包含的目的和责任;Ⅱ.内部审计活动遵循了“内部审计定义”和《标准》;Ⅲ.内部审计人员遵循了《职业道德规范》和《标准》。

A.Ⅰ正确
B.Ⅱ正确
C.Ⅲ正确
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都正确

答案:D
解析:
内部审计活动符合下列情况时, 属于得到了有效的管理: ① 内部审计部门的工作结果按照内部审计章程的规定达到了目的并履行了职责;② 内部审计活动遵循了“内部审计定义” 和《标准》;③ 内部审计人员遵循了《职业道德规范》 和《标准》 。 当内部审计活动提供客观、 相关的确认, 有助于治理、 风险管理和控制过程的效果和效率时, 内部审计活动就是为组织(及其利益相关方) 增加价值。

第3题:

下列各项中,关于内部审计的表述,错误的是( )。 A.内部审计的依据是内部审计准则和相关规定 B.内部审计根据财政部规定的对间依法、定期施行 C.内部审计的结果只对本部门、本单位负责,对外不起鉴证作用,并向外界保密 D.内部审计受本部门、本单位直接领导,独立性较强


正确答案:BD
内部审计根据本部门、本单位经营管理的需要自觉施行;内部审计受本部门、本单位直接领导,仅仅强调与其他职能部门相对独立,独立性较弱。

第4题:

内部审计部门与管理层合作,为公司开展年度风险评价。内部审计部门在风险评价中的作用是:

A.一种监督作用。
B.一种指导作用。
C.一种执行作用。
D.一种保障作用。

答案:D
解析:
D正确。内部审计部门在风险评价中的作用是保障服务。

第5题:

内部审计部门作为公司的重要组成部分,扮演十分重要的角色,下列选项中不属于内部审计部门在公司治理中发挥的恰当作用的是:

A.协助管理层对整个公司开展风险评估
B.保证审计建议的实施
C.监督公司到的政策的遵守情况
D.关注公司存在重大风险的领域

答案:B
解析:
审计建议的实施的管理层的职责,不属于内部审计师的职责。

第6题:

关于合规管理部门与内部审计部门的关系,下列选项中说法错误的是()。

A.合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价
B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
C.内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
D.商业银行合规管理职能应与内部审计职能不是分离的

答案:D
解析:
商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离,合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。

第7题:

内部审计部门在公司风险评估和管理过程中的作用是由以下哪个部门决定的?

A.董事会。
B.首席审计执行官。
C.风险管理部门。
D.外部审计师。

答案:A
解析:
A正确。根据《标准》,内部审计部门在公司风险评估和管理过程中的作用是由董事会决定的。

第8题:

1.甲公司为上市公司,设有内部审计部门。根据甲公司的机构设置,内部审计部门负责人由公司首席执行官任命,并负责向管理层直接定期报告。另外,随着甲公司管理层对内部控制重视程度的加深以及公司业务增长的需要,甲公司内部审计部门计划招聘更多的内部审计人员。

要求:

(1)判断甲公司上述有关内部审计部门的设置是否恰当,并简要说明理由。

(2)假设你是甲公司内部审计部门负责人,你在招聘内部审计人员时将从哪些方面考察候选人是否具备所需的要求。


正确答案:
(1)甲公司设置内部审计部门的做法不恰当。公司内部审计部门的主管应由公司审计委员会批准,同时,内部审计师或内部审计的管理者应直接且定期向董事会报告,而甲公司内部审计部门负责人由公司首席执行官任命,并负责向管理层直接定期报告,因此该公司内部审计部门的设置不恰当。
(2)为了保证内部审计工作的顺利进行,在招聘内部审计人员时,应从以下几方面来考核其所具备的基本素质:第一、是否具备必要的知识、技巧以及训练,从而能够熟练、专业地实施审计工作。这需要考察候选人员的教育背景、经验、所具备的分析、决策能力,对会计及审计准则、原则及技术的理解程度。第二、考察候选人员是否具备必要的口头沟通和书信沟通能力及沟通技巧。

【试题点评】本题考核“审计委员会的检察角色”。

第9题:

内部审计部门在公司风险管理中的定位和作用由以下哪个部门决定?

A.董事会
B.首席审计执行官
C.风险管理部门
D.外部审计师

答案:A
解析:

第10题:

下列说法错误的是()。

  • A、商业银行应建立合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面的协作机制
  • B、商业银行合规管理职能应与内部审计职能相结合
  • C、合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价
  • D、内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计

正确答案:B

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