注册会计师、会计师事务所为证券、期货提供()服务。 I.对证券、期货相关机构的财务报表审计; II.对证券、期货相关机构

题目
单选题
注册会计师、会计师事务所为证券、期货提供()服务。 I.对证券、期货相关机构的财务报表审计; II.对证券、期货相关机构的净资产验证; III.对证券、期货相关机构的盈利预测审核; IV.对证券、期货相关机构进行审慎监管
A

I、II、III

B

I、II、III、IV

C

I、IV

D

II、III、IV

参考答案和解析
正确答案: C
解析: 财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》中所称“证券业务”是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本(股本)的审验、盈利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。
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相似问题和答案

第1题:

期货公司应当聘请具备( )资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。 A.证券、金融 B.金融、期货 C.证券、期货 D.保险、证券


正确答案:C
《期货公司风险监管指标管理试行办法》第五条规定,期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。 

第2题:

《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》所称证券、期货相关机构, 是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资 基金及其管理公司、证券登记结算机构等。 ( )


答案:对
解析:
2009年4月9日,财政部、中国证监会发布《关于会计师事务 所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》。题中所述为《通知》中的内容要求。

第3题:

期货公司应当聘请( )对期货公司年度风险监管报表进行审计。

A.会计师事务所

B.律师事务所

C.具备证券、期货相关业务资格的律师事务所

D.具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所


正确答案:D

 期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。

第4题:

期货公司应当聘请具备()资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。

  • A、证券、金融
  • B、金融、期货
  • C、证券、期货
  • D、保险、证券

正确答案:C

第5题:

期货公司无故拖延或者拒不审计的.中国证监会及其派出机构可以指定具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行审计。( )


答案:对
解析:
《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》第五十八条,期货公司无故拖延或者拒不审计的,中国证监会及其派出机构可以指定具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行审计。故本题答案为A。

第6题:

从事证券相关业务的会计师事务所、审计师事务所必须具有10名以上取得证券、期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师(不含分支机构注册会计师)。 ( )


正确答案:×
【解析】从事证券相关业务的会计师事务所、审计师事务所必须具有20名以上取得证券、期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师(不合分支机构注册会计师)。

第7题:

期货公司应当聘请具备()相关业务资格的会计师事务所对期货公司的年度风险监管报表进行审计。

A.基金
B.证券
C.期货
D.股票

答案:B,C
解析:
根据《期货公司风险监管指标管理办法》第5条第1款的规定,期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。

第8题:

期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。 ( )


正确答案:√

第9题:

按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定,注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务,必须取得( )、( )相关业务许可证。
Ⅰ.证券
Ⅱ.基金
Ⅲ.银行
Ⅳ.期货

A:Ⅰ.Ⅱ.
B:Ⅰ.Ⅲ.
C:Ⅰ.Ⅳ.
D:Ⅱ.Ⅲ.

答案:C
解析:
按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定,注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务,必须取得证券、期货相关业务许可证。

第10题:

挂牌公司半年度报告中的财务报告()。

  • A、可以不经审计
  • B、应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计
  • C、可以另外聘请不具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计
  • D、应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审阅

正确答案:A

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