《证券法》的基本原则是( )。
A．公开、公平、公正原则
B．自愿、有偿、诚实信用的原则
C．竞争原则
D．分业经营、分业管理的原则
E．保护投资者合法权益的原则
根据《证券法》规定，证券活动中应当遵循法定原则。下列不属于证券活动基本原则的是( )。
A．依法对证券市场加强监管的原则
B．证券业和其他金融业混业经营、混业管理的原则
C．自愿、有偿、诚实信用的原则
D．坚持保护证券投资者利益的原则
以下不属于《证券法》的基本原则的是( )。
A．公开、公平、公正原则
B．保护投资者合法权益
C．混业经营混业监管原则
D．自愿、有偿、诚实信用原则
按照《证券法》的规定，我国证券法基本原则有()
A、“三公”原则
B、自愿有偿，诚实信用原则
C、合法原则
D、分业经营，分业管理的原则
《证券法》的基本原则不包括（ ）。
A．公开、公平、公正原则
B．混业经营、混业监管原则
C．自愿、有偿、诚实信用原则
D．保护投资者合法权益
2013年注册资产评估师考试辅导 经济法（第八章） 第八章证券法律制度年度单选题多选题综合题合计题分题分题分题分2010111223201111112012331245本章变动调整P245P247上市公司收购中的豁免申请第一节证券法概述一、证券的概念和种类（一）证券的概念及特征资本证券 证明持有人享有一定的所有权或债权的书面凭证股票、债券、证券衍生品种货币证券 证明持券人享有一定货币索取权的书面凭证 银行卡、汇票、本票、支票 商品证券 证明持券人享有一定商品请求权的书面凭证 提货单、运货单、仓库栈单 【注意】狭义的证券指资本证券。（二）证券的种类我国的证券市场的证券包括股票、债券、基金券、认股权证。二、证券法的概念、适用范围及基本原则（一）基本原则1.公开、公平、公正原则2.自愿有偿、诚实信用的原则3.合法原则4.分业经营、分业管理的原则5.保护投资者合法权益的原则6.国家集中统一监管（证券监督管理机构）与行业自律（证券业协会）相结合的原则。第二节证券发行制度一、证券发行制度概述（一）公开发行与非公开发行（二）证券发行上市保荐制度发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。二、股票的发行（一）股票的概念和种类1.股份的特征：公司资本的组成部分；体现股东的权利和义务；以股票为表现形式。2.股票的特征：所有权凭证；分取股息或红利的凭证；收益受公司经营状况影响较大，并且股东无权退股，不能定期收回投资，风险较大。（二）股票发行的概念、原则和种类1.股票发行人：具有股票发行资格的股份有限公司2.股份发行的原则（同股同权、同股同价）（1）同种类的每一股份应当具有同等权利。（2）同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。3.股票发行的种类：设立发行、增资发行（三）股票发行的条件首次指发起人通过发行公司股票来筹措经营资本，成立股份有限公司，或者发起设立后首次对外公开发行股票融资增资公开（1）具备健全且运行良好的组织机构；（2）具有持续盈利能力，财务状况良好；（3）最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 非公开报国务院证券监督管理机构核准（四）股票发行的程序审核1.组织：由发行审核委员会审核。中国证监会设立主板市场发行审核委员会、创业板市场发行委员会和上市公司并购重组审核委员会。2.四不得：参与审核和核准股票发行申请的人员，不得与发行申请人有利害关系，不得直接或间接接受发行申请人的馈赠，不得持有所核准的发行申请的股票，不得私下与申请人接触。3.国务院证券监督管理机构应当自受理股票发行申请文件之日起3个月内，依照法定条件和法定程序做出予以核准或者不予核准的决定。披露发行人不得在公告公开发行募集文件前发行股票。撤销已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票持有人；保荐人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。【分析】保荐人：连带（能证明免责）；控股股东、实际控制人：免责（能证明连带）承销方式代销：在承销期结束时，将未售出的股票全部退还给发行人的承销方式。包销：按照协议全部购入或在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入。承销团向不特定对象公开发行的证券“票面总值”（NOT发行价）超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。期限代销、包销期限最长不得超过90日禁止保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的股票和预先购入并留存所包销的股票。定价采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定失败股票发行采用代销方式，代销期届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%，为发行失败。发行人按照发行价加算银行同期存款利息返还股票认购人。备案代销、包销期限届满，发行人应当将股票发行情况报国务院证券监督管理机构备案【例题单选题】（2012、2011）根据证券法，发行人采用代销方式发行股票，代销期限届满，若向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量的（），为发行失败。A.70%B.75%C.80%D.90%答疑编号6147080101正确答案A答案解析股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。【例题单选题】下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成D.承销团代销、包销期最长不得超过90日答疑编号6147080102正确答案B答案解析本题考核承销团承销证券。发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议；选项A表述正确。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成；选项C表述正确。证券的代销、包销期限最长不得超过90日；选项D表述正确。三、债券的发行（一）债券发行的条件1.公司债券发行条件：主动要求（1）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；（2）累计债券余额不超过公司净资产的40%；【注意】累计债券余额尚未偿还的金额+本次发行的金额。【示例】此时为10年1月1日，净资产为1000万 。07年1月1日发行2年期债券100万，09年1月1日发行2年期债券150万，此次最多发行多少？ X+150100040% （3）最近3年平均可分配利润足以支付公司债券l年的利息；（4）筹集的资金投向符合国家产业政策；【注意】必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。（5）债券的利率不超过国务院限定的利率水平被动要求公司存在下列情形的，不得发行公司债券：（1）前一次公开发行的公司债券尚未募足。（2）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态。（3）违反规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。2.企业债券发行条件：企业经济效益良好、发行企业债券前连续3年盈利。目前，我国沪、深两个交易所交易的债券品种均为企业债券。【例题多选题】（2012）甲有限责任公司计划公开发行公司债券，其应当具备的条件包括（）。A.净资产不低于人民币3000万元B.净资产不低于人民币6000万元C.累计债券余额不超过公司净资产的60%D.债券的利率不超过国务院限定的利率水平E.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息答疑编号6147080103正确答案BDE答案解析公司债券发行条件有：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；累计债券余额不超过公司净资产的40%；最近3年平均可分配利润足以支付公司债券l年的利息；筹集的资金投向符合国家产业政策；债券的利率不超过国务院限定的利率水平，所以选项BDE正确。【例题单选题】2008年5月，某股份有限公司发行了5年期公司债券2500万元，1年期公司债券1100万元。截至2009年6月30日的净资产额为12000万元，除前述债券外，其余已全部归还本息，计划于2009年7月初再次发行债券。该公司此次发行公司债券额最多不得超过（）。A.4800万元B.2300万元C.1200万元D.1100万元答疑编号6147080104正确答案B答案解析12000*40%25002300万元（二）债券发行的程序1.申请：应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送文件，依照规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。2.审核：企业债券由国家发展改革委员会审核。国务员授权的部门对公司债券发行进行核准。第三节证券交易制度一、证券交易的一般规定证券在证券交易所上市交易，应当向证券交易所提出申请，由证券交易所依法审核同意，并由双方签订上市协议。二、股票交易制度（一）股票上市交易的概念上市公司是指所发行的股票经国务院证券管理部门核准在证券交易所上市交易的股份有限公司。（二）股票上市交易的条件1.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；2.公司股本总额不少于人民币3000万元；3.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；4.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。【例题多选题】根据证券法的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有（）。A.公司股本总额不少于人民币5000万元B.公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行答疑编号6147080105正确答案CD答案解析根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市应当具备的条件有：（1）公司股本总额不少于人民币3000万元，故选项A不符合规定；（2）公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上，因此选项B也不符合规定。（三）在创业板上市交易的条件1.对发行人的要求：成立时间（1）发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。（2）有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。净资产最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。股本发行“后”股本总额不少于3000万元。盈利要求（满足其中之一即可）（1）最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；（2）或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%【注意1】净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。【示例】净利润（扣除非经常性损益后）为2000万，非经常性收益200万元，非经常性损失150万元。扣除非经常性损益前为x，计算过程为x+2001502000，x为1950万。选取较低者为1950万元。【注意2】营业收入增长率（本年营业收入总额
以下属于《证券法》基本原则的有（ ）。
A．公开、公平、公正原则
B．自愿、有偿、诚实信用的原则
C．合法原则
D．混业经营的原则
E．分业经营、分业管理的原则